Выручка, прибыль и доход

Что такое прибыль

Прибыль — это разница между издержками и доходами, где последние являются показателем финансовой деятельности.

Максимальное увеличение прибыли всегда являлось одной из главных целей успешного бизнесмена. Она считается важнейшим оценочным обобщающим показателем деятельности определенной компании.

Указанное понятие включает в себя следующие основные компоненты:

  • Прибыль от реализации имущества и продажи материальных ценностей.
  • Средства, которые были получены от дополнительной (неосновной) деятельности организации. Имеются в виду ценные бумаги, дивиденды, средства от сдачи недвижимости в аренду.
  • Разница между средствами, которые были получены от реализации определенного товара и его настоящей стоимостью.

Если было выявлено, что прибыль предприятия равняется нулю, издержки можно считать результатом подобной хозяйственной деятельности. Предельный показатель этого понятия можно получить при продаже дополнительного экземпляра товара.

Выделяют несколько главных функций прибыли предприятия:

  • Предоставляет денежные средства на развитие компании.
  • Формирует налоги на прибыль коммерческих предприятий.
  • Показывает конечный экономический результат деятельности обычного предприятия.

Для продуктивного управления прибылью эксперты рекомендуют учитывать ее предельный показатель, на который нужно ориентироваться. Некоторые руководители фирм активно практикуют понижение ценовой политики. Но таким не следует усугублять. При большом спросе на товар рентабельность предприятия в целом может катастрофически понизиться.

Основные виды прибыли

Этот финансовый показатель имеет несколько классификаций. По результату хозяйственной деятельности:

  • Минимально допустимая и максимально возможная, которая бывает при минимальных затратах и максимальной прибыли.
  • Нормативная – это стандартный минимальный показатель, предусмотренный предприятием.
  • Недополученная – убыток, который образовался из-за того, что один из участников сделки нарушил свои обязательства.

Прибыль может облагаться и не облагаться налогом. Она дифференцируется на экономическую и бухгалтерскую в зависимости от издержек. Первая представляет собой разницу между бухгалтерской прибылью и дополнительными, вынужденными расходами.

Что касается второго варианта, то он позиционируется, как разница между возникающими издержками и доходами предприятия.

Валовая прибыль представляет собой разницу между суммарным доходом конкретной организации и суммой затрат. Чистую прибыль можно рассчитать путем вычета из валовой прибыли всех сопутствующих расходов.

Составляющие выручки и прибыли и разница между ними

Совокупная выручка организации складывается из поступлений от основной, инвестиционной и финансовой деятельности. Для расчета выручки необходимо определить сумму всех средств, которые организация получила за определенный период времени и (или) сумму дебиторской задолженности. При этом в расчете прибыли учитываются поступившие средства и издержки. Например, в случае продажи товаров для определения прибыли от полученного дохода вычитается себестоимость или закупочная стоимость данных товаров. В этом также заключается существующая между выручкой и прибылью разница.

Для расчета чистой прибыли помимо себестоимости необходимо вычесть из дохода все возможные издержки и расходы организации. Это такие расходы, как:

  • погашение полученных в банке кредитов и процентов;
  • плата за аренду офиса, склада;
  • уплата налогов;
  • уплата штрафов и др.

Таким образом, имеющаяся между выручкой и прибылью разница состоит в том, что для расчета прибыли необходимо от общей выручки отнять общие издержки или расходы организации.

Пассивный доход

На последнем остановимся поподробнее. Ведь, как известно, именно к получению стабильного пассивного дохода стремится любой сознательный человек. Именно пассивный доход — пункт №1 в вишлисте любого уважающего себя манимейкера. На страницах нашего блога вы неоднократно встретите это словосочетание, поскольку результатом большинства способов заработка в Интернете является получение пассивного дохода.

Обычно он формируется из заработка или затрат этих людей. Более подробно об этом виде заработка можно узнать из этой и других статей блога.В случае с инфобизнесом, вы создаёте определённый обучающий продукт (вебинар, семинар, электронная книга, курсы и т.п.), на продаже которого и зарабатываете еще долгие годы. Инфобизнесу также посвящена целая серия наших статей, например, эта.

Прибыль EBITDA

Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization (EBITDA) зависит от метода начисления амортизации. Это сумма прибыли до уплаты процентов, налогов и амортизации, которая показывает приток денежных средств.

На основе EBITDA рассчитывается показатель долговой нагрузки компании. Для этого совокупные обязательства (долгосрочную и краткосрочную задолженность) делят на номинал EBITDA.

Значение совокупных обязательств доступны для вычислений из раздела «Пассивы» бухгалтерского баланса. Нормальное значение показателя не должно превышать 3. Если же значение составляет 4 и более, значит, предприятие имеет сильную долговую нагрузку.

При расчете показателя долговой нагрузки необходимо учитывать степень погашения дебиторской задолженности. Если же дебиторская задолженность не погашается покупателями, предприятие теряет платежеспособность, но на самом показателе этот факт не отражается.

Видео на тему: «Прибыль и валовый доход в чем разница?»

https://www.youtube.com/watch?v=yxdaJIjN3uQ

Доход и выручка

Для каждого начинающего бизнесмена важно чётко понимать, какую роль играет эта величина, а также насколько важным является является её применение для планирования дальнейшей стратегии бизнеса. Что касается конкретного определения, то здесь речь идёт о экономической выгоде, которая выражается в виде сухого остатка, когда от общей суммы заработанного отнимается себестоимость

Сразу можно отметить важный нюанс — к доходу относятся только те деньги, которые были получены в результате запланированной деятельности компании. Если увеличение капитала произошло за счёт взносов или других непрямых источников, это уже никак не является доходом.

Доход — это прибыль или выручка и есть ли какая-то разница между ними? Такой вопрос часто задают начинающие предприниматели, считая данные определения тождественными. Хотя эти величины являются полностью самостоятельными. Основные отличия дохода от выручки:

  1. Значение. Выручка — величина положительная либо равная нулю, в то время как налог бывает отрицательным.
  2. Формирование. Выручка фирмы — это результат продажи услуг или товаров, а доход включает в себя инвестиции, деньги от продажи акций, проценты за депозитные средства, а также поступления из других источников.
  3. Исчисление. Выручка — это деньги, полученные от прямой деятельности фирмы, а доходная часть формируется из этой суммы после вычета расходов.
  4. Происхождение. Выручка является результатом работы бизнес-структуры, а доход бывает и у обычного человека (зарплаты, пособия, стипендии, пенсии и т. д.).
  5. Соотношение. Выручка только иногда равна доходу (но чаще всего больше).

Разница же между доходом и прибылью заключается в том, что:

  • к первому относится называется всё заработанное, за некий отрезок времени, а вторая — это окончательная сумма, полученная после вычета налогов, себестоимости и прочих издержек;
  • доход — это общая выгода, полученная как результат работы компании, а прибыль определяется после вычета из него прямых и косвенных затрат

Разница между доходом и выручкой только дилетанту покажется несущественной. Потому что отличия есть, причём довольно существенные. Тем, кто организовывает большой бизнес, со своим бухгалтерским отделом, изучение тонкостей, возможно, не понадобится, но знание базовых понятий — обязательно.

Начинающим предпринимателям, которые сами будут заниматься учётом и налогами, лучше как следует подтянуть теорию. Это позволит повысить эффективность работы предприятия, а также избежать возможных проблем с контролирующими органами в будущем. Конечно, сегодня существует масса автоматизированных систем, которые выполнят всю работу удалённо, предоставив бизнесмену уже готовый результат. Но такой подход не даёт личного развития и лишает шанса детально изучить всю «кухню» изнутри.

https://youtube.com/watch?v=yxdaJIjN3uQ

Отличие валовой прибыли от других показателей финансовых результатов

Показатель валовой прибыли существенно отличается от валового дохода, чистой, маржинальной и балансовой прибыли.

Отличие от валового дохода

Валовая выручка (доход) представляет собой все средства, которые предприятие получило от своей деятельности. Этот показатель включает в себя налоговые и другие аналогичные платежи, включенные в цену проданных активов. Величина валовой выручки зависит не только от цены и количества продаж, но и ассортимента продукции, производительности труда, спроса и иных показателей.

Валовая и чистая прибыль

Между этими показателями существует главное отличие. При определении валовой прибыли в отличие от чистой не учитывают величину налогов, сборов и других аналогичных платежей.
Сначала рассчитывают валовую прибыль. После этого вычитанием величины налогов и сборов, начисленных предприятием, определяется размер чистой прибыли.

Отличие от маржинальной прибыли

Понятие маржинальной прибыли тесно связано с понятием переменных расходов, которые прямо пропорциональны выпуску продукции. Это материалы, зарплата рабочих, занятых производством и продажей. Маржинальная прибыль рассчитывается как разница между доходами и переменными расходами организации.

Главное отличие ее от валовой состоит в том, что с помощью этого показателя можно определить оптимальный выпуск продукции по объему и ассортименту, наиболее рентабельный вариант развития производства. Валовая же прибыль характеризует успешность компании в целом.

Что может входить в состав выручки?

В состав рассматриваемого показателя входят:

  • закупочная стоимость, по которой приобретена продукция;
  • добавленная стоимость, которая появилась при реализации товара.

То есть, выручка учитывает полную цену проданной продукции.

Источниками выручки является:

  • Основная деятельность предприятия (к примеру, продажа товаров и предоставление услуг).
  • Инвестиции (работа с ценными бумагами, продажа акций).
  • Иная финансовая деятельность (к примеру, получение средств от компании, в которую ранее были направлены инвестиции предприятия).

Перечень источников зависит от конкретной компании и ее рода деятельности.

Резюме

Подведем итог и ответим на вопрос о том, чем отличается доход от прибыли, в чем разница между ними и выручкой, выделив основные моменты тезисно:

  • Выручка и доход — всегда положительные экономические показатели. Прибыль может быть положительной (предприятие прибыльное), отрицательной (предприятие убыточное) и равной нулю (предприятие находится в точке безубыточности).
  • Доход включает в себя прибыль, а также затраты на оплату труда работников предприятия и социальную составляющую внутренней политики.
  • Прибыль — это расчетный показатель. Она может учитывать неявные экономические издержки. Доход же всегда можно посчитать и ввести в бухгалтерский баланс.
  • Еще чем отличается доход от прибыли, так это законодательной привязкой: коммерческие предприятия работают для достижения прибыли, некоммерческие предприятия прибыль вообще не должны получать, а муниципальные могут быть прибыльными, но субсидирование предполагает только достижение безубыточности. Доход могут получать все предприятия.

Маржа

Если вы читали наши статьи о дропшиппинге, то наверно заметили, что наряду с понятиями «прибыль» и «доход» в них часто встречается еще одно, а именно «маржа». Что же это такое и чем отличается от других «героев» нашей статьи?

С этим понятием можно столкнуться не только в сфере продаж, маржа используется и при обсуждении рынка Форекс и трейдинга в целом, а также банковского или страхового бизнеса.

Маржа представляет собой разницу между себестоимостью продукта и ценой, за которую его продают. Как и прибыль, она характеризует эффективность коммерческой деятельности (рентабельность продаж).

Чем выше маржа, тем эффективнее предприятие конвертирует доходы в прибыль.

Прибыль/Доход*100 = Маржа

Так, например, если маржа составляет 30%, это значит, что за каждый рубль выручки, компания получает прибыль в размере 30 копеек. Соответственно, оставшиеся 70 копеек будут относиться к издержкам.

К слову, маржа никогда не может быть больше 100% и при этом она всегда больше прибыли.

Отличие маржи от прибыли заключается, главным образом, в том, что маржа учитывает только издержки на производство продукции (себестоимость). А вот прибыль учитывает все расходы, возникающие в процессе коммерческой деятельности.

Разница между выручкой и прибылью

Самая распространённая оплошность, которую допускают люди, не имеющего экономического образования — считать, что выручка и доход это одно и то же. Такой подход будет ошибочным, поскольку не всё поступаемое в кассу будет доходом.  

Говоря простым языком, выручка фирмы — это заработок от её прямой деятельности за условленный срок. Если же пользоваться бухгалтерской терминологией, то здесь подразумевается валовый доход предприятия, отражаемый в бухучете. Он также служит для определения суммы налогов, которые оно должно заплатить. Выручка является обобщённым показателем, характеризующим общую эффективность функционирования коммерческой структуры.

Если говорить о том, чем отличается выручка от прибыли, прежде всего о речь идёт о следующем:

  1. Выражение. Вырученные деньги — однозначная величина, включающая в себя все поступления. Прибыль, же бывает чистая и общая.
  2. Реальное выражение. Прибыль выражается только по факту расчётов, после того средства уже получены и учтены. Выручка же бывает «виртуальной». Простейший пример — отсрочки платежей некоторыми фирмами, которые предоставляют клиентам услугу, с возможностью оплатить её позже.
  3. Состав. Подсчёт вырученных средств требует только сплюсовать все деньги, заработанные коммерческой структурой за указанный период времени. Подсчитать прибыль сложнее, потому что здесь сперва отдельно определяется общая величина заработанного и потраченного.

Обратите внимание: прочитайте похожую статью о разнице прибыли и дохода по этой ссылке

При расчете прибыли нужно вычесть все расходы из выручки

Что подразумевается под термином «выручка»

Первая представляет собой разницу между выручкой и бухгалтерскими (то есть явными, калькулируемыми) затратами.

Принимая во внимание экономические затраты, включающие неявные издержки, связанные с альтернативой в условиях ограниченных ресурсов, то речь уже пойдет об экономической прибыли: выручка минус экономические затраты. Рассмотрим пример

Так как руководитель предприятия по пассажирским перевозкам в свое время выбрал путь предпринимателя, а не путь наемного работника со сбережениями в банке, то у него образовались альтернативные экономические издержки, например, такие:

Рассмотрим пример. Так как руководитель предприятия по пассажирским перевозкам в свое время выбрал путь предпринимателя, а не путь наемного работника со сбережениями в банке, то у него образовались альтернативные экономические издержки, например, такие:

  • сбережения на банковском счете, которые были вложены в развитие бизнеса — 60 т.р.
  • недополученный процент от пребывания денег в банке — 6 т.р.
  • потерянная заработная плата от работы по найму в год — 180 т.р.

Получается, что годовая прибыль в размере 240 т.р., посчитанная нами ранее, должна быть уменьшена на сумму экономических издержек:

240 т.р. — (180 т.р.+60т.р.+6т.р.) = -6 т.р.

Данный бизнес для предпринимателя не окупится за год. Если бухгалтер предприятия поздравит руководителя с годовой прибылью, то сам предприниматель оценит результативность бизнеса, как удовлетворительную.

Что такое прибыль

Прибыль – разница между суммарным доходом и общими расходами (включая налоги). То есть, это та самая сумма, которую в быту можно было бы спокойно положить в копилку.

При неблагополучном раскладе и даже при большом доходе прибыль может равняться нулю, или вовсе уходить в минус.

Основная прибыль компании формируется из прибыли и убытка, полученных от всех направлений работы.

Наука экономика выделяет несколько основных источников прибыли:

  • Новаторская работа компании;
  • Навыки предпринимателя ориентировать в экономической ситуации;
  • Применение и капитала в производстве;
  • Монополизм компании на рынке.

Виды прибыли

Прибыль делится на категории:

  1. Бухгалтерская
    . Применяется в бухучете. На ее основе формируются бухгалтерские отчеты, рассчитываются налоги. Для определения бухгалтерской прибыли из суммарной выручки вычитаются явные, обоснованные издержки.
  2. Экономическая (сверхприбыль)
    . Более объективный показатель прибыли, так как при ее расчете учитываются все экономические издержки, допущенные в рабочем процессе.
  3. Арифметическая
    . Валовый доход минус различные издержки.
  4. Нормальная
    . Необходимый доход в работе компании. Ее величина зависит от упущенной выгоды.
  5. Хозяйственная
    . Равна сумме нормальной и экономической прибыли. Исходя из нее принимают решения об использовании полученной предприятием прибыли. Подобна бухгалтерской, но рассчитывается иначе.

Валовая и чистая прибыль

Существует также разделение прибыли на валовую и чистую. В первом случае учитываются только расходы, связанные с рабочим процессом, во втором – все возможные издержки.

Валовую прибыль чаще всего определяют отдельно по каждому виду деятельности, если предприятие работает в нескольких направлениях.

Применяется валовая прибыль при анализе направлений работы (доля прибыли от какой деятельности больше), при определении банком кредитоспособности компании.

Валовая прибыль, из которой вычли все издержки ( , кредитные проценты и так далее), образует прибыль чистую. С нее начисляются акционерам и собственникам предприятия. И именно чистая прибыль отражается в и является главным показателем работы бизнеса.

EBIT и EBITDA

Иногда вместо понятного слова «прибыль» предприниматели встречают такие загадочные сокращения, как EBIT или EBITDA. Они применяются для оценки деятельности бизнеса, когда сравниваемые объекты работают в разных странах или облагаются разными налогами. Иначе эти показатели еще называют очищенной прибылью.

EBIT
представляет собой прибыль в той форме, в какой она была до уплаты налогов и различных процентов. Такой показатель было решено выделить в отдельную категорию, так как располагается он где-то между валовой и чистой прибылью.

EBITDA
– это не что иное, как прибыль без учета налогообложения, процентов и амортизационных отчислений. Используется исключительно для оценки бизнеса, его характеристики. В отечественной бухгалтерии не применяется. за торговое оборудование.

Таким образом, доход – средства, полученные предпринимателем, которые он может в дальнейшем потратить по своему усмотрению. Прибыль – остаток средств за вычетом всех расходов.

Отличия прибыли от выручки следующие:

Грань между понятиями может быть неясной для рядового работника, ему не важно, чем отличается выручка от прибыли, но для бухгалтера разница все же есть

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий