Виды налогов для предпринимателей и компаний

Чтобы успешно вести бизнес, важно разбираться в особенностях налогообложения.

Знание этого аспекта поможет правильно оформить юридический статус предприятия и избежать в дальнейшем многих вопросов, проблем или проверок. К проверкам тоже можно подготовиться и привлечь компанию, где налоговые юристы могут дать полноценный анализ состояния документов и даже сопровождать предпринимателя во время налоговой проверки.
Если вы не зарегистрированы в качестве любой формы предпринимательства, то автоматически попадаете только под налог в 13%, на доходы с физического лица.

Самозанятые

Если вы оформили статус самозанятого, то стоит помнить о том, что если вам переводит деньги физическое лицо, которому вы оказываете услуги, либо продаёте товары, с полученных средств вы обязаны заплатить налог в 4% на доходы физических лиц. Если вы получили средства от юридического лица, то обязаны заплатить налог в 6%.

УСН

Данная система налогообложения бывает двух видов: 6% или 15% в зависимости от того, из какой суммы будет высчитываться налог: из доходов или из доходов минус расходы.
Пример:
Вы продали товар на сумму один миллион рублей. В первом варианте УСН вы заплатите 60 тысяч рублей с этого денежного поступления. Во втором случае, если вы можете подтвердить расходы, затраченные на производство товара (расходные материалы, аренда помещения, зарплата сотрудников и т.д.), то платить налог вы будете только с прибыли. То есть, если на производство затрачено 500 тысяч рублей, то платить 15% вы будете только с 500 тысяч прибыли.
Предприниматели сами выбирают наиболее подходящий для них тип налогообложения. Основным критерием выбора является возможность подтверждения суммы расходов на продажу товара или оказания услуг.

ПСН


Если выражаться максимально упрощённо: патент – индульгенция на деятельность в определённой сфере, в определённом регионе. Купить её можно на срок от одного до двенадцати месяцев. Патент – это расчёт потенциального дохода.
Предположим, что вы собираетесь торговать определённым товаром. В том регионе, в котором вы зарегистрированы, тогда необходимо узнать требования по патенту и какой ожидаемый доход государство устанавливает для данного вида деятельности. Вы заплатите фиксированную сумму, в зависимости от периода, на который хотите приобрести патент.
Каждый регион самостоятельно устанавливает вид деятельности, в котором можно работать на ПСН. Патентная система налогообложения может применяться только к лицам со статусом индивидуального предпринимателя. Нанимать людей можно не больше пятнадцати.
Потенциальный доход с вида деятельности устанавливает государство. Например, если государство указывает, что за определенный период торговли товаром ваш доход составит 100 тысяч рублей, вы должны будете заплатить сразу 6% от 100 тысяч, вне зависимости от того, получите ли вы именно такой доход или нет.
При выборе ПСН не нужно платить НДС, вести учет расходов и доходов, а также платить НДФЛ. В этом очевидный плюс данного налога.
При выборе системы налогообложения очень важно считать, какой вариант для конкретного бизнеса, со всеми его спецификами будет наилучшим.
Если доля расходов в вашем бизнесе сравнительно невысока, а потенциальный доход по виду деятельности в регионе заметно занижен, наилучшим решением будет использование ПСН.

ЕСХН

В рамках помощи сельскому хозяйству в России был введен Единый сельскохозяйственный налог. Это льготный налог, платить который могут производители сельскохозяйственной продукции. При переходе на ЕСХН производителям сельскохозяйственной продукции предоставляются следующие льготы:
• Освобождение от налога на прибыль организаций.
• Освобождение от налога на имущество организаций.
Для индивидуальных предпринимателей введены следующие льготы:
• Освобождение от налога на имущество физических лиц.
• Освобождение от НДФЛ.
Более того, компании и ИП, впервые переходящие на ИСХН могут быть освобождены от уплаты НДС.
ЕСХН, очень похож на УСН. В данном случае, компания или ИП платит 6% с разницы между доходами и расходами. При этом, в отдельных регионах, в зависимости от количества работников и прибыли, этот налог может быть снижен.


ОСН


При ОСН предприятие платит 20% налога с чистой прибыли. При использовании такой системы на предприятии соблюдается полная, прозрачная отчётность перед налоговой по всему бухгалтерскому учёту. ОСН обязательно для тех предприятий, чей оборот превысил 150 миллионов рублей в год. Даже если предприятие находится на другой системе налогообложения, при достижении отметки 150 миллионов рублей в год, налоговая сама переводит его на ОСН.

 

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий

Adblock
detector