Банкротство ип с долгами

Особенности закрытия ИП с долгами

Прекращение предпринимательства с долгами имеет ряд особенностей:

  1. Процедура снятия предпринимателя с учета в ИФНС происходит по стандартным правилам – составляется заявление, к которому при необходимости прикладываются соответствующие подтверждающие документы.
  2. Происходит уплата установленной законодательством госпошлины в размере 160 рублей.
  3. Как только ИП исключается из реестра ЕГРИП, то останавливается начисление страховых взносов и предусмотренных положениями нормативных актов налогов.
  4. Заявление на снятие с учета можно отправить в налоговую через телекоммуникационные сети.

По налогам

В настоящее время предприниматель сам решает погасить долг сразу, или же после снятия с учета

При этом в последнем случае, важно помнить, что прекращение ИП не закрывает долги, они остаются и на них начисляются пени и штрафы

Налоговый орган будет продолжать выставлять требования, а при их неэффективности отправить в суд исковое заявление. После этого взысканием будет заниматься служба судебных приставов.

Внимание! При недостаточности денежных средств задолженность может взыскиваться из имеющегося у физлица имущества. По правилам, данные объекты изымаются, а потом реализуются через аукцион

Полученные средства идут на погашения долга.

По пенсионному фонду

В настоящее время все страховые взносы подлежат уплате в ИФНС. Именно этот орган занимается администрированием этих обязательных платежей.

Сегодня у ИП не может возникать задолженности перед ПФР по взносам. Задолженность перед этим органам может появиться в связи с привлечением субъекта к ответственности за нарушение пенсионного законодательства.

Она может погашаться добровольно, или через суд. В последнем случае долги взыскивает служба судебных приставов.

Контрагентам

Положения нормативных актов не предусматривают запрета на прекращения бизнеса из-за того, что у предпринимателя существует задолженность перед его контрагентами. Ведь даже при желании, ИФНС сложно отслеживать если у данного лица задолженность перед сторонними организациями и ИП.

Здесь действует то же самое правило – закрытие ИП не прекращает обязательства предпринимателя перед его партнерами. На него можно подавать в суд, и взыскивать долги уже с физлица.

При этом кредиторы могут требовать от данного субъекта не только имеющиеся перед ними задолженности, но также и присужденные судом различные компенсации.

При этом физлицо, у которого остались большие долги, может поступить следующим образом:

  • Оформить со своими кредиторами соглашения, в котором будет фиксироваться как именно он будет расплачиваться по своим долгам.
  • Составить и подать заявление о признании его банкротом. При данной процедуре имущество данного субъекта изымается и реализуется. После чего вырученные от его продажи средства направляются на погашение долгов бывшего предпринимателя. Если остается непогашенная задолженность, она подлежит списанию в установленном законодательством порядке.

Этапы закрытия

Если предприниматель замечает большую задолженность, он может самостоятельно ликвидировать ИП. Поэтапно это выглядит следующим образом:

  1. Индивидуальный предприниматель заполняет согласно установленному законодательством шаблону заявление для завершения деятельности фирмы. Шаблон заявления получается в самом налоговом органе или на официальном сайте. Допустимо заполнение письменное от руки или на компьютере.
  2. На следующем шаге оплачивается государственная пошлина, которая будет требоваться вне зависимости от причины закрытия предприятия. Данные для оплаты берутся в налоговом органе или скачиваются непосредственно на сайте. Квитанция заполняется внимательно, чтобы не пришлось заново переписывать и не платить штрафы.
  3. Далее подается прошение по форме Р26001 с выплаченной квитанцией в налоговую службу. ИП в 2020 году закрываются при наличии долгов в том же органе, где и была совершена регистрация. Пример, если бизнесмен регистрировал предприятие в определенном районе Москвы, закрытие проходит там же. Документация для предотвращения деятельности компании подается владельцем или при наличии представителя. Также может быть использована нотариально заверенная доверенность. Закрыть ИП с долгами в пенсионном фонде можно, подав документы почтовым переводом с уведомлением.

Какие документы предоставляются для того, чтобы провести ликвидацию ИП с долгами перед пенсионным фондом или другим органом:

  • подтверждение прекращения деятельности бизнеса по форме Р65001;
  • ЕГРИП выписку.

Выдаются эти бумаги на руки учредителю предприятия или его доверенному третьему лицу. После того как будет пройдена эта пошаговая инструкция, предпринимательскую деятельность можно считать закрытой.

Банкротство по инициативе ИП

Новый закон 29.12. от 2015 года (весьма нашумевший и спорный), который ввел в действие новые правила и условия по банкротству физических лиц. А поскольку у ИП статус в экономике двоякий – это одновременно и физическое лицо и юридическое, то все это напрямую касается предпринимателя.

Итак, новые поправки гласят, что:

  • физическое лицо должно иметь долгов перед другими контрагентами минимум на 500 000 рублей, чтобы осуществить свое право на банкротство
  • иметь понимание, что он не может выполнить свои обязательства, как минимум в течение 3-х месяцев с их появления
  • при наличии этих двух условий, человек должен сам подать на свое банкротство в суд
  • оплатить комиссию за процедуру, около 50 000 рублей
  • и прочие малосущественные моменты

В итоге, если перед ФНС за последние 3 месяца у вас возникла задолженность более чем 500 т.р., то вы должны сами пойти, написать заявление в суд и подать его, оплатив госпошлину. И еще приложить вескую доказательную базу того, из-за чего произошло появление задолженности и обоснование, почему вы ее не сможете погасить. Все это должно быть оформлено документально.

Существует ряд ситуаций, когда суд может отказать в банкротстве:

  • вы умышленно не шли на контакт с кредиторами, бегали от них, растили долг
  • при наличии субсидиарной ответственности
  • при нежелании идти на контакт с арбитражем

Какое решение не принял бы суд, но ваши долговые обязательства не будут списаны под ноль. Только в том случае, если с вас действительно нечего взять, у вас нет вообще имущества, и нечего продавать. В противном случае суд и ФСС будут искать, как удовлетворить требования кредиторов.

То есть судебное решение по вашему делу может быть нескольких видов:

  • банкротство на тех или иных условиях
  • отказ в банкротстве
  • реструктуризация долга
  • мировое соглашение

Можно ли после этого открыть ИП

После таких судебных разбирательства человек не сможет заниматься бизнесом в течение одного года. Затем ему нужно будет все начинать с нуля, пройдя все стадии взаимодействия с банками, партнерами и поставщиками, начиная с самой низкой ступени с высокими расценками, процентами и жесткими условиями поставок.

Обратите внимание! Предпринимательство изначально предполагает возможность высокого риска при ведении бизнеса. Если человек занимается самостоятельной экономической деятельностью в статусе предпринимателя, не имея того ресурса, который есть у крупных юридических лиц, то всегда существует опасность возникновения и роста задолженности

Решить проблему большого долга в сложных ситуациях бизнесмену поможет процедура банкротства

Если человек занимается самостоятельной экономической деятельностью в статусе предпринимателя, не имея того ресурса, который есть у крупных юридических лиц, то всегда существует опасность возникновения и роста задолженности. Решить проблему большого долга в сложных ситуациях бизнесмену поможет процедура банкротства.

Последствия за несвоевременную уплату

Важно отметить, что наличие задолженности по выплатам в Пенсионный Фонд и налоговые органы — это правонарушение, которое грозит серьёзными проблемами. Любая просрочка по взносам влечёт за собой начисление процентов и пени

Если владелец компании не вносит обязательные платежи или делал это не вовремя, то процент штрафных санкций может составлять от 20 до 40 процентов от общей суммы долговых обязательств.

Штрафы и пени будут взыскиваться следующим образом:

  • Владельцу направляется уведомление об уплате задолженности.
  • Если он проигнорировал требования, то долговые обязательства будут погашены за счёт открытых у него банковских счетов.
  • Если на счёте недостаточно средств, то Пенсионный Фонд направляет исковое заявление в судебное учреждение.

Процесс истребования долгов по налогам имеет аналогичную систему.

Как вы видите, закрыть ИП с задолженностью перед Пенсионным Фондом и налоговой службой можно, но вас ожидают неприятности с процессом по прекращению деятельности. Небольшим плюсом закрытия задолженности перед Пенсионным Фонд считается то, что сделать это возможно как до закрытия компании, так и после. Однако сделать это необходимо в течение четырнадцати дней с официальной даты ликвидации ИП.

Если у должника отсутствуют выплаты в ПФР, то перед закрытием фирмы ему необходимо подумать, сможет ли он рассчитаться с ними. Ведь погасить их придётся в любом случае. Если это не сделать на добровольной основе, то ПФР подаст иск в судебную инстанцию, тогда закрывать он их будет в принудительном порядке. В итоге, ему может грозить полная конфискация имущества.

Делая вывод, стоит отметить, что все обязательства необходимо погашать вовремя. В противном случае проблем не избежать, ведь чем выше сумма задолженности, тем больше придётся заплатить (штрафы, пени, неустойки).

Порядок закрытия ИП с задолженностью

Закрытие организации не представляет собой сложный процесс, однако, при наличии долгов перед госорганами, налоговой или Пенсионным фондом, есть повод для волнений. Тем не менее, в действующих законах не предусмотрено отклонение заявления на ликвидацию компании по задолженности перед ПФР. Единственным препятствием для данной процедуры является — обращение кредиторов в суд.

Предприниматели, обращаясь к юристам, интересуются — можно ли закрыть ИП с долгами. Эксперты комментируют, что подобная процедура допускается. Однако освобождения от ответственности не предусматривает — недоимку следует покрыть.

По взносам в ПФР

ПФ России при подаче заявления на закрытие ИП с задолженностью обязан по требованию ФНС выдать справку об отсутствии недоимки. Данное правило не влияет непосредственно на процесс, т. к. в 2020 году допускается закрытие бизнеса, как до, так и после оплаты долгов.

Поэтому владелец вправе выбрать удобный вариант прекращения деятельности. Погашение обязательств допускается в статусе физического лица. По завершению процедуры в ЕГРИП вносится соответствующая запись с последующей передачей в ПФ России.

При отказе оплатить финансовые обязательства, недоимка взыскивается в принудительном порядке. ПФР вправе подавать иск в суд.

Перед ФСС

Закрываются ли ИП с долгами — вопрос, волнующий бизнесменов с убыточным предприятием. При наличии недоимки перед Фондом Социального страхования — это не становится препятствием для инициации процесса. Обусловлено это тем, чем в налоговый орган не нужно передавать справку об отсутствии задолженности по ФСС.

По завершении процедуры сведения поступают в орган в автоматическом порядке — выставление счетов останавливается. Однако оплата задолженности должна произойти, в т. ч. в статусе физ. лица.


Образец справки об отсутствии задолженностей

По налоговым обязательствам

Закрыть ИП с долгами по налогам в 2020 году можно путем предоставления отчетности за все время деятельности компании. Примечательно, что документ направляют даже при отсутствии фактического предпринимательства. В форму отчетности не вносят сведения о доходной и расходной части, т. е. проставляют нули.

Своевременное предоставление во время ведения бизнеса позволяет передавать в ФНС информацию только за последний отчетный период. При отсутствии по разным причинам документов в установленный срок, сделать это следует в рамках пяти рабочих дней после ликвидации организации.

Задолженности по оплате труда перед работниками и кредиторами

В ряде ситуаций у индивидуального предпринимателя возникает образование задолженности перед сотрудниками и кредиторами. Погасить недоимки по оплате труда и ссудам можно после закрытия компании. В действующих законах РФ указано, что ФНС не вправе препятствовать ликвидации только на основании долгов перед штатом и банками.

Однако, как и в других случаях, задолженность придется погасить. В противном случае сотрудники и кредиторы вправе инициировать исковое производство по принудительному взысканию недоимки.

В юридической практике такие ситуации происходят редко, т. к. ИП добровольно решает такие вопросы.

Ответственность предпринимателя

Бизнесмен может закрыть ИП с долгами, когда у него нет прибыли, а страховые взносы и иные платежи копятся

При этом важно учитывать, что согласно статье 24 ГК РФ человек несет ответственность по обязательствам своим имуществом

Как только документы о ликвидации предпринимателя будут получены, все обязательства по выплатам переходят к нему как физическому лицу. Их добровольно оплачивают в течение 15 дней (212-ФЗ, п. 8 ст. 16).

Если долг не будет погашен, то сторона, перед которой есть задолженность, имеет право передать дело в суд. При таком повороте событий решение, скорее всего, будет принято в пользу лица, которое хочет получить свои деньги. После этого разбираться будет судебный пристав. При отсутствии средств будет изъято и продано ценное имущество.

При погашении долга могут реализовать:

  • квартиру и нежилое помещение в собственности;
  • дачу или земельный участок;
  • машину;
  • украшения;
  • ценные бумаги;
  • иное имущество, которое можно продать.

Исключениями, согласно статье 446 ГПК РФ, являются товары и предметы первой необходимости, единственное жилье или земля, на которой оно построено.

Внимание! На практике бывают случаи, когда при личном обращении специалисты налоговой службы отказывают в приеме заявления, ссылаясь на наличие непогашенных обязательств. Можно попробовать договориться и убедить в погашении долгов после

Если решить вопрос не получится, то рекомендуется отправить документы через сайт ФНС или по почте. После этого вынести отказ они уже не смогут.

Ликвидация ИП и банкротство

Если у бизнесмена в ходе ведения деятельности образовались долги перед кредиторами, погасить которые он не в состоянии, то возможна ликвидация предпринимательства в процессе банкротства. Закрывать дело нужно грамотно.

Обратите внимание! Если бизнесмен не оплатит задолженность в течение 90 дней, то по законодательству можно начать процесс банкротства. Это право предоставляет Арбитражный суд

В ходе проведения мероприятий предпринимательская деятельность будет закрыта.

Процедура банкротства ИП отличается рядом особенностей. Это объясняется тем, что бизнес выделяется в отдельную категорию субъектов предпринимательской деятельности. Только бизнесмены признаются фирмой и физлицом одновременно.

Процедура банкротства регулируется ФЗ №127 от 26.10.02 «О несостоятельности (банкротстве)». В статье 214 указано, что для признания индивидуального предпринимателя банкротом, необходимо соблюдать некоторые условия:

  • бизнесмен не может исполнить требования кредиторов;
  • ИП не в состоянии выплачивать задолженности.

Подвести дело к банкротству может сам бизнесмен и его кредитор. Чтобы предприниматель самостоятельно инициировал процесс, ему потребуется предоставить в Арбитражный суд перечень документов:

  • свидетельство о регистрации предпринимательской деятельности;
  • имена кредиторов бизнесмена с документами, которые подтверждают обоснованность их требований о возврате денег;
  • бумаги, свидетельствующие о неплатежеспособности ИП;
  • список имущества, которым обладает бизнесмен на правах собственника.

Фотография документов

После обращения владельца бизнеса в Арбитраж, относительно его компании принимают следующие решения:

  • заключение мирового соглашения между неплательщиком и взыскателем;
  • выставление имущества на аукцион в счет погашения обязательств;
  • организация процесса реструктуризации задолженности.

В любом случае придется оплачивать долги. Лучше это сделать самостоятельно, чем дожидаться прихода судебных приставов. При отсутствии денег на погашение задолженности, они изымут имущество и ценности. Некоторые предметы не подлежат аресту, а именно:

  • квартира или дом предпринимателя, если это жилье является единственным местом проживания;
  • земельные участки, находящиеся в близости от дома;
  • недвижимое имущество, которое признается незаменимым для инвалида – любой вид транспорта;
  • бытовые предметы, за исключением золотых изделий, драгметаллов.

Как показывает практика, бизнесмен часто подводит свой бизнес к банкротству, полагая, что таким образом с него снимутся все обязательства. На деле выглядит иначе – выгоднее сотрудничать с банком. Сумма 50 000 рублей – минимальный порог, с которого начинается процедура признания фирмы банкротом.

Обратите внимание! Банковские учреждения предлагают провести перерасчет, снизить сумму долга. Также предприниматель может получить отсрочку обязательств на 2-3 года

Ликвидация и банкротство ИП – абсолютно разные процедуры. Если фирма планирует закрываться, то необходимые документы подают в арбитражный суд. Он отправит их в налоговую, ИП ликвидируют автоматически. Если бывший владелец захочет вновь заняться бизнесом, то он сможет сделать это спустя 5 лет.

Сколько это стоит

Стоимость судебного процесса и прочих издержек по ликвидации ИП определяется целью самого банкротства.

Судебные тяжбы, затрагивающие денежные интересы несколько сторон, могут продлиться долгое время, в ходе чего будут учитываться все факторы по производимым/произведенным затратам. Отсюда и будет ясно, в какую сумму выльется замес по ликвидации ИП.

Что конкретно может повлиять на величину денежных затрат:

  • статус инициатора банкротства
  • время, затраченное на суд
  • суммы кредитов и их количество
  • поведение самого ИП в ходе процесса
  • величина и состав имущества предпринимателя
  • оплата посреднических услуг (например, адвокат или представитель в суде)

На практике цена процедуры банкротства может варьироваться от 15 000 до 1 000 000 рублей.

Обязательные этапы и особенности закрытия ИП

В случае если у индивидуального предпринимателя возникла задолженность, он инициирует ликвидацию ИП. Как закрыть ИП с долгами — пошаговая инструкция:

1. Заполнение индивидуальным предпринимателем заявления формы Р26001 о ликвидации ИП.

Заявление о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя формы Р26001 можно взять непосредственно в налоговой инспекции или на сайте ФНС. Заявление может быть заполнено как в бумажном, так и в электронном виде.

2. Оплата индивидуальным предпринимателем госпошлины за закрытие ИП в любом из отделений банка.

Напомним, что размер госпошлины за ликвидацию ИП в 2019 году составляет 160 рублей. Квитанцию можно взять в налоговой инспекции или скачать на сайте ФНС.

Внимательно заполняйте реквизиты квитанции, чтобы оплата прошла по правильному адресу.

3. Подача заполненного заявления формы Р26001и оплаченной квитанции в налоговую службу.

Не забудьте, что закрывать ИП необходимо в той же налоговой, где оно было открыто. В качестве альтернативы, вы можете подать документы для снятия с регистрации ИП в многофункциональный центр (МФЦ). Документы для закрытия ИП в налоговую вы можете подать лично или через доверенное лицо.

Перед подачей пакета документов не лишним будет проверить правильность их заполнения. Если вы прибегли к помощи доверенного лица, имейте ввиду, что в этом случае вам нужна нотариально заверенная доверенность. Как вариант, для того, чтобы закрыть ИП, можно отправить пакет документов по почте России (письмом с объявленной ценностью и описью вложенных документов).

4. По истечении 5-ти рабочих дней вы приходите в налоговую или в течение 8-ми рабочих дней в МФЦ (в зависимости от того, куда подавали документы) и получаете на руки документы:

  • Свидетельство о регистрации прекращения деятельности ИП (форма Р65001);
  • Выписку из ЕГРИП.

Получить эти документы можете вы лично, либо ваше доверенное лицо. С этого момента ваша деятельность в качестве индивидуального предпринимателя прекращается.

С недавнего времени появилась еще одна возможность закрыть ИП без личного посещения регистрирующего органа. Для реализации этой цели необходимо получить электронную цифровую подпись и подать заявку онлайн на сайте ФНС. Электронная заявка по своей форме ничем не отличается от стандартной формы Р26001. По истечении 5 рабочих дней после отправки заявки, сотрудник налогового органа обязан отправить на ваш электронный адрес выписку из ЕГРИП, в которой будет занесена информация о снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя.

Вышеописанные процедуры по закрытию ИП являются стандартными. Они прописаны в законодательстве РФ.

Как закрыть ИП с долгами по налогам и другим взносам в 2020 году: рекомендации

Ниже мы предлагаем рассмотреть, как будет осуществляться закрытие статуса предпринимателя с разными категориями задолженностей.

Закрытие с долгами по налогам

Итак, долги у предпринимателя могут быть перед рядом государственных инстанций, частными кредиторами и перед банками. Нередко у ИП встречаются задолженности по налогам и начисленные пени по просрочке.

Перед процедурой следует представить налоговую декларацию по ИП за весь срок коммерческой деятельности. Она предоставляется, даже если по факту человек не занимался такой деятельностью. Если есть долги, их необходимо погасить.

В случае, если предприниматель не может этого сделать, может быть инициирована конфискация имущества в рамках признания банкротства. Инициатором процедуры может выступить ФНС.

Закрытие с долгами в ПФР

В случае принятия решения ИП о закрытии статуса, Пенсионный фонд обязан предоставить в ФНС документ о наличии или отсутствии долгов. Но такая справка не является останавливающим фактором. Статус предпринимателя можно закрыть, даже имея долги перед фондом.

У предпринимателя есть выбор, когда избавиться от долгов перед ПФР:

  • до закрытия;
  • после закрытия статуса.

Если не оплатить задолженности, при банкротстве ПФР включится в реестр кредиторов. Или самостоятельно обратится в суд за принудительным взысканием.

Закрытие с долгами перед ФСС

Опять же, долги перед Фондом соцстрахования не являются останавливающим фактором для закрытия статуса. Предприниматель сам решает, когда оплатить долг в ФСС: до или после закрытия.

При банкротстве долги перед ФСС (+ перед ПФР и ФНС) подлежат списанию.

Закрытие с долгами перед работниками

С долгами перед бывшими сотрудниками все сложнее — такие задолженности НЕ могут быть списаны, если обанкротить ИП. Предприниматель может не выплачивать заработную плату и компенсации за неиспользованный отпуск, больничные бюллетени. Но долги никуда не денутся, сотрудники:

  • могут включиться в реестр кредиторов при банкротстве предпринимателя, и их долги будут гаситься в первую очередь (за счет конкурсной массы);
  • могут обратиться в суд и принудительно взыскать задолженность с бывшего работодателя.

Кроме того, после завершения процедуры банкротства долг остается актуальным, его нельзя списать.

Закрытие ИП с долгами по кредитам

Кредитные долги, просрочки и другие начисления по договорам списываются в банкротстве без проблем. Также для предпринимателя не составит труда закрыть статус ИП с долгами перед банками.

Списываются ли долги после закрытия ИП?

Заметим, что ответственность по долгам наступает в любом случае. С закрытием статуса ИП долги с гражданина не списываются автоматически, а лишь становятся личными долгами физ. лица.

В первую очередь, речь идет о начислении штрафных санкций и пеней. Порой штрафы могут достигать 40% от размера долга.

Порядок начисления и взыскания следующий:

  • кредиторы направляют претензию на оплату долгов физическому лицу;
  • при отсутствии оплаты кредиторы подают в суд на должника и получают судебный приказ или решение суда;
  • открываются исполнительные производства и за взыскание берутся судебные приставы.
Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий