Как высчитать ндфл из зарплаты

Как посчитать подоходный налог от денег к выдаче

Иногда работодатели сотрудничают с физлицами полуофициально. То есть, доплачивают зарплату «в конверте». Законодательство не одобряет подобные действия, ведь многие организации избегают выполнения правовых обязательств. Тогда возникает два вопроса: как посчитать НДФЛ от суммы на руки и начисляемую зарплату?

Для расчета используют одна из двух формул:


ЗПнач. – зарплата, из которой высчитывают подоходный налог;

ЗП – денежные средства, передаваемые на руки.

Пример 2
Менеджеру по продажам Вишневской, работающей в компании ЗАО «Эдельвейс», по договоренности с работодателем выплачивают 21 500 р./мес. Как посчитать НДФЛ и сумму, с которой удерживается налог?

Решение:


ЗАО «Эдельвейс» начисляет Вишневской зарплату 24 712 р., от которой 3212 р. отчисляет в бюджет.

В организации могут работать служащие, которые имеют такие финансовые обязательства, которые не уменьшают НБ. Например, при отчислении алиментов НДФЛ удерживают не с выдаваемой на руки суммы, а с начисленной зарплаты. Согласно ст. 81 СК РФ, их размер составляет:

  • 1/4 заработка – на одного ребенка;
  • 1/3 – на двух детей;
  • 1/2 – на трех и более детей.

Пример 3
Сотруднику ООО «Антей» Орлову начислили зарплату за июнь – 35 977 р. Он разведен с супругой. По решению суда обязан выплачивать алименты для несовершеннолетней дочери (25% доходов). Налоговая база с учетом вычета за ребенка составит:

Период
Сумма, р.
НДФЛ, р.
январь-май
172 885
22 475
январь-июнь
207 462
26 970

Сколько денег нужно выдать Орлову на руки?

Решение:

Доля алиментов составит:
35977 х 25% = 8994,25 р.

Расчет величины НДФЛ налогоплательщика:
26970 – 22475 = 4 495 р.

Денежные средства, выдаваемые Орлову на руки:
35 977 – 8994,25-4 495 = 22 487,75 р.

ООО «Антей» должна выплатить Орлову 22 487,75 р.

Налоговые вычеты

Перед вычислением НДФЛ нужно применить налоговый вычет. Эта разновидность льгот предоставляется при условии, что с заработной платы налогоплательщика удерживался НФДЛ в размере 13%, и при наличии документов, подтверждающих право претендовать на льготы.

НК РФ предусмотрено 5 разновидностей вычетов:

  • стандартные;
  • профессиональные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • инвестиционные.

В рамках каждого их вычетов существует множество ситуаций, позволяющих гражданину рассчитывать на возмещение части расходов.

Наиболее часто задействованные — стандартные, применяемые к следующим категориям налогоплательщиков:

  • родителям, содержащих несовершеннолетних детей;
  • родителям, заботящимся об учащихся детях, возрастом до 24 лет.

Особенности калькуляции вычета на ребенка

Сумма вычета обусловлена количеством детей, пребывающих на содержании субъекта

Таблица 1. Применение вычетов

Категория вычетаРазмер вычета, (руб.)Максимальный порог для применения вычета, (руб.)
На 1 и 2 ребенка1 400350 000
На 3 и каждого следующего ребенка3 000
На ребенка, не достигшего 18-летия и имеющего инвалидность6 000 (12 000)

Правила применения вычета:

  1. Чтобы грамотно вычислить сумму вычета в многодетной семье, следует определить последовательность детей по датам рождения: старший будет считаться первым.
  2. Если у мужа и жены есть дети от предыдущих узаконенных отношений, в рамках которых выплачиваются алименты, общий ребенок такой пары считается третьим.
  3. Задействовать стандартный вычет разрешено лишь по основному месту работы.
  4. Рассчитывать на подобную льготу могут оба родителя.
  5. Вычет может быть применен в двойном размере по месту трудоустройства одного из родителей, если другой написал заявление об отказе в использовании льготы.
  6. Суммировать на протяжении одного отчетного период больше одного стандартного вычета запрещено. Исключение составляют вычеты на детей.
  7. Родителям-одиночкам дается возможность применения двойного вычета.

Лимит по предоставлению вычетов

Во втором полугодии каждого календарного год доходы многих работников могут превысить порог в 350 000 рублей. До начала 2016 г. эта сумма равнялась 280 000 рублей.

При выходе за рамки установленного лимита в 350 000 рублей, применение детских вычетов прекращается

Льготой в виде налогового вычета на ребенка имеют право пользоваться лишь сотрудники, с заработной платы которых удерживается НФДЛ в размере 13% и суммарный доход в течение года не превысил 350 000 рублей.

Расчет подоходного налога с зарплаты

Каждый месяц работодатель должен платить за каждого официально оформленного работника взносы обязательного страхования из своих средств. А с зарплаты сотрудников требуется рассчитать и уплатить подоходный налог. Рассмотрим, как это сделать.

Казалось бы, очевидно, как определить сумму НДФЛ — умножить все доходы на 0,13 или 0,3. Но фактически к каждому случаю применима система вычетов по налогам. Мы подскажем, как найти список всех этих ситуаций — они перечислены в статье 217 Налогового Кодекса. Из наиболее часто применяемых вычетов стоит упомянуть связанные с оплатой обучения и лечения, собственного и определенных категорий родственников, оплатой ипотеки. Не облагаются ставкой 13% такие выплаты работникам, как:

  • определенная государством матпомощь при рождении или усыновлении в сумме до 50 000 р;
  • единовременная выплата при уходе из жизни кого-то из членов семьи;
  • командировочные внутри страны до 700 р. и за границей 2500 р. в сутки:
  • призовые вознаграждения и материальная помощь, выданная по заявлению в связи с определенными ситуациями в сумме до 4000 за весь год;
  • некоторые виды государственных премий, пособий и компенсаций;
  • алименты, взысканные по судебным решениям и приказам.

Перед проведением оплаты за труд организация удерживает подоходный налог. Покажем, как высчитывают НДФЛ из зарплаты за год. Алгоритм такой:

  • 1. Определить НБ по формуле:

НБнач.г. = Д – Вычеты

НБнач.г. – налоговая база, необходимая для расчета. Ее берут с начала года по предыдущий, а затем текущий месяцы.

Вычеты – суммы, уменьшающие величину НБ. Наиболее распространенные из них:

  • стандартные – предоставляются работающим родителям, опекунам, инвалидам;
  • социальные – положены за оплату обучения, лечения или внесение дополнительных взносов за пенсию;
  • имущественные – дают за продажу, покупку или строительство недвижимости (условие: право собственности – больше трех лет);
  • инвестиционные – реализация ценных бумаг или прибыль от вклада на счет.

Имейте в виду, что подоходный налог не удерживают с государственных пособий, пенсий, алиментов, вознаграждений донорам, грантов для поддержки научной деятельности и т. п. Полный перечень содержит ст. 217 НК РФ.

  • 2. НБ определена, теперь пора разобраться,

как посчитать НДФЛ от зарплаты. Формула по году такова:

ПНпр.мес. = НБнач.г. x 13%

ПНпр.мес. – подоходный налог, начисленный за период с начала года по предыдущий месяц.

ПНтек.мес. = ПНнач.г. – ПНпр.мес. – платежи за текущий месяц.

Решение:

  1. Доходы за январь-июнь, облагаемые по ставке 13%:28 600 х 6 мес. 8700=180 300 р.
  2. Вычет для Осинцева составит:3000 х 6 мес. 1400 х 6 мес.=26 400 р.
  3. Подоходный налог, отчисляемый за январь-июнь:(180 300 – 26 400) х 13% = 20 007 р.
  4. Денежные средства, удерживаемые за январь-май:600 х 5 мес. – (1400 х 5 мес.) – (3000 х 5 мес.)) х 13% = 15 730 р.
  5. Искомая величина составит:20 007 – 15 730 = 4277 р.

Бухгалтерия ООО «Арктур» должна отправить в казну за Осинцева за июнь 4277 р.

ПН = НБ х 30%

ПериодСумма, р.НДФЛ, р.
январь-июль343 600103 080
январь-август411 600123 480

Решение:

  1. Количество денег, удерживаемых со служащего в августе:

123 480 – 103 080 = 20 400 р.

Выплаты будут равны:

70 000 – 20 400 = 49 600 р.

Соблюдая порядок исчисления НДФЛ от суммы, передаваемой на руки, предприятие предотвратит возникновение многих претензий со стороны контролирующих органов. Также см. «Вычисляем подоходный налог».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Налоговая отчётность организаций и ИП по НДФЛ

Наниматели обязаны вести учёт по каждому работнику, которому они выплатили доход. Также налоговые агенты должны отчитаться перед ФНС об исчисленном и удержанном с трудоустроенных НДФЛ.

Предусмотрено два вида отчёта:

  • 6-НДФЛ (вносятся обобщённые данные по всем наёмным работникам, получившим доходы от нанимателя);
  • 2-НДФЛ (приводится информация по каждому трудоустроенному в отдельности).

Для каждого вида отчётности введены свои сроки подачи.

Форма 6-НДФЛ состоит из таких листов:

  • титульного листа;
  • раздела 1;
  • раздела 2.

Декларация 6-НДФЛ содержит общие данные по всем лицам, получившим заработок от нанимателя

Декларацию необходимо направить в налоговую инспекцию не позже последнего дня месяца, идущего за отчётным кварталом. В 2019 году указанная форма не корректировалась, однако в прошлом году был произведён ряд изменений.

Это изменения такого рода:

  • на титульном листе формы 6-НДФЛ штрих-код «15201027» был изменён на «15202024»;
  • организация-правопреемник сдаёт расчёт в ИФНС по месту своего нахождения за последний период представления и уточнённые расчёты за реорганизованную структуру (в форме присоединения/слияния/разделения/преобразования) с указанием на титульном листе в строке «по месту нахождения (учёта) (код)» цифры «215»;
  • при этом в верхней части титула нужно привести ИНН и КПП правопреемника;
  • в строке «налоговый агент» указывают наименование реорганизованной организации или её обособленной структуры.

Таблица: сроки подачи 6-НДФЛ

Расчётный периодСроки подачи декларации
За первый квартал 2019До 30 апреля
За второй квартал 2019До 31 июля
За третий квартал 2019До 31 октября
За четвёртый квартал 2019До 1 апреля 2020

Нововведения коснулись и отчёта 2-НДФЛ.

Документ можно составлять в двух вариантах:

  • первый вариант имеет машиноориентированную форму и предназначен для налоговых агентов;
  • второй вариант формы выдаётся налоговыми агентами физическим лицам по их заявлениям для предъявления по месту требования.

В декларации 2-НДФЛ фиксируются сведения по каждому работнику в отдельности

С 2018 года в справку 2-НДФЛ введены новые коды:

  • 2013 — компенсация за неиспользованный отпуск;
  • 2014 — выходное пособие/средний месячный заработок на период трудоустройства/компенсация руководителю, его заместителям и главбуху в части превышения трёхкратного размера среднего месячного заработка;
  • 2301 — штрафы и неустойки потребителю от организации на основании решения суда;
  • 2611 — списанный безнадёжный долг с баланса;
  • 3021 — процент (купон) по обращающимся рублёвым облигациям отечественных компаний.

Таблица: сроки предъявления 2-НДФЛ

СитуацииСроки подачи
В налоговую направляются декларации 2-НДФЛ по тем работникам, которым наниматель начислял заработную плату в отчётном году, но с этих доходов НДФЛ не взимался.Не позже 1 марта года, идущего за отчётным.
В налоговую подаются отчёты в отношении абсолютно всех работников, которым наниматель начислял заработную плату в отчётном году.Не позже 1 апреля года, идущего за отчётным.

Если вовремя не предъявить декларации, налоговому агенту будут грозить штрафные санкции:

  • в размере 200 р. за каждый просроченный 2-НДФЛ;
  • в размере 1 тыс. р. за несданный вовремя 6-НДФЛ.

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты

С заработка каждого официально трудоустроенного налогоплательщика взимается подоходный налог

Важно отметить, что данное правило действует даже в отношении тех лиц, чей заработок ниже установленного значения МРОТ. Здесь следует отметить, что труженики с низким уровнем дохода также имеют право на использование вышеописанных льгот

Следует отметить, что действующие правила запрещают суммирование нескольких видов льгот. Единственным исключением являются стандартные вычеты на детей.

Расчет подоходного налога с заработной платы осуществляется сотрудниками бухгалтерского отдела. Это означает, что работник получает выплату, из которой уже вычтены все обязательные платежи. При составлении расчетов не учитываются такие расходы, как оплата кредитов и выплаты алиментов. Это означает, что данные издержки не входят в состав налогооблагаемой базы. Ниже мы предлагаем рассмотреть несколько примеров расчета величины налоговых выплат.

Процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика

Без учета вычетов

Итак, давайте представим работника, оклад которого равен сумме в пятьдесят тысяч рублей. Помимо этого, данный работник получил премию в размере десяти тысяч. Как мы уже говорили выше, все доходы граждан облагаются рассматриваемым налогом. Это означает, что премиальные выплаты входят в состав налогооблагаемой базы.

При составлении расчетов, бухгалтеру компании необходимо суммировать оклад работника и премиальные выплаты. Для того чтобы определить размер отчислений в бюджет, необходимо разделить полученный результат на тринадцать процентов. В расчетном месяце, компании необходимо перечислить в бюджет, сумму равную 7 800 рублей. Оставшиеся средства выдаются работнику в кассе предприятия или перечисляются на банковскую карту.

С зарплаты работников, имеющих детей

Отдельного внимания заслуживает ситуация, в которой труженику положены стандартные льготы. Для начала бухгалтеру нужно рассчитать налоговый вычет из зарплаты работника. Наличие двух несовершеннолетних детей позволяет получить вычет в размере двух тысяч восьмисот рублей. Данные вычеты являются единственной льготой, размер которой прямо пропорционален количеству детей.

После того как «льготная сумма» будет вычтена из оклада работника, необходимо рассчитать размер платежа. Если оклад труженика равен сумме в 50 000 рублей, то сам налог будет рассчитываться из суммы в 47 200 рублей (благодаря вычету за двух детей). Эту сумму необходимо разделить на ставку по рассматриваемому налогу. В рассматриваемом примере, объем отчислений в государственный бюджет составит 6 136 рублей.

С дохода после всех удержаний

Многие работодатели часто озвучивают своим работникам те суммы заработка, из которых уже вычтен рассматриваемый налог. Такой подход объясняется необходимостью создания условий, позволяющих избежать путаницы в расчетах денежных средств. Для того чтобы рассчитать размер отчислений в государственный бюджет на основе объема полученных денежных средств, применяются разные формулы.

Так как ставка по данному налогу составляет тринадцать процентов от дохода плательщика, то сумма денежных средств, полученных на руки, равна восьмидесяти семи процентам от начисленных средств. Для того чтобы опередить размер выплат в бюджет, необходимо умножить данную сумму на тринадцать процентов.

Для того чтобы лучше понимать порядок составления расчетов, рассмотрим еще один практический пример. В этом примере сотрудник компании получает ежемесячно сумму в размере сорока тысяч рублей. Для того чтобы узнать начисленную ему сумму и размер налоговых отчислений, необходимо умножить эту сумму на тринадцать процентов. В данном случае, размер выплат по подоходному налогу составит пять тысяч двести рублей. Для того чтобы узнать объем денежных средств, начисленных работнику, необходимо прибавить эту сумму к объему денежных средств, полученных от работодателя.

Подоходный налог с зарплаты – куда уходят деньги

Подоходный налог с заработной платы – это налог, который налогоплательщик отчисляет Государству. Он относится к категории основных прямых налогов, действующих на территории Российской Федерации и перечисляемых в федеральный бюджет страны. Из налогооблагаемых подоходных налогов выделяются:

Налоги, начисляемые в процентном эквиваленте (денежном) на заработную плату работника. Они рассчитываются индивидуально, в зависимости от ежемесячных выплат, поступающих со стороны работодателя (индивидуального предпринимателя или юридического лица).

Налоги, которые начисляются на доходы, рассчитываются в натуральной форме, как на денежные средства, полученные натуральным способом.

Как рассчитывается подоходный налог в 2018 году

Расчет подоходного налога осуществляется посредством высчитывания всех доходов работника, полученных им за один календарный период (месяц).

Ко всем доходам относится не только ежемесячно начисляемая заработная плата, но и различные поощрения, премии и другие дополнительные выплаты, поступающие со стороны индивидуального предпринимателя (ИП) или юридического лица (ЮЛ), в лице которого может выступать Государство (относится только к госслужащим).

После подсчета всех полученных работником за один календарный период доходов, из их массы высчитываются официально признанные со стороны Правительства Российской Федерации расходы. Из полученной в конечном итоге денежной суммы происходит взимание налога, в зависимости от ставки налогообложения, действующей в том или другом случае.

Стоит отметить, что процент по подоходному налогу, зачисляемому в федеральный бюджет Российской Федерации, варьируется.

Он зависит в первую очередь от статуса налогоплательщика, основными наименованиями которого являются:

На сегодняшний день выплачивать подоходный налог обязаны не только работники, но и их работодатели, из-за чего и происходит варьирование конечной процентной ставки.

Статус налогоплательщика на протяжении всего налогового года может меняться. Именно поэтому работодателям приходится ежегодно производить перерасчеты по той ставке, которую имеет на конец года работник, и, в случае необходимости, проводить выплаты по заработной, недополученной, плате.

Для этого применяются специальные налоговые вычеты, которые действуют по индивидуальным условиям для каждой категории налогоплательщиков отдельно. На сегодняшний день, налоговые вычеты из заработной плате, как правило, в соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации бывают:

Пример расчета подоходного налога

Предположим, женщина, получает ежемесячную заработную плату в размере двадцати пяти тысяч рублей. Она является матерью мальчика, в возрасте двенадцати лет, то есть несовершеннолетнего лица.

В соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации, для женщин, имеющим на попечении несовершеннолетних граждан, подоходный вычет составляет тысяча четыреста рублей. Так если женщина получит доход в размере двадцати трех тысяч шестиста рублей.

В зависимости от того, к какой социальной группе относится налогоплательщик, варьируется и сам размер подоходного налога. Например, подоходный налог в размере пятиста рублей действует в отношении учителей и преподавателей государственных образовательных учебных заведений.

Три тысячи рублей – в отношении представителей компаний и коммерческих структур. Но в целом, подоходный налог является индивидуальным и его размер, как и было сказано выше, может меняться.

На что уходят подоходные налоги граждан

Подоходные налоги присутствуют в каждой стране. Они являются одним из основных способов подпитки федерального государственного бюджета, денежные средства из которого уходят на погашение заработной платы государственных служащих, постройку муниципальных зданий, монтаж и демонтаж дорог, а также на другие социально-значимые проекты.

Также именно из этой суммы платится заработная плата высокопоставленным чиновникам, включая Президента страны.

Что самое интересное, подоходный налог обязан выплачивать также и Президент Российской Федерации. Но учитывая, что он занимает довольно опасную должность, ведь за последние несколько лет на него было совершенно несколько десятков официально признанных покушений, для него действуют максимально возможные определенные льготы.

Следующая
НалогиЧерез какое время можно получить налоговый вычет

За что мы платим НДФЛ

Список достаточно обширный, и легче назвать — за что мы этот налог не платим. Однако давайте разбираться:

  1. Это зарплата (официально указанная в договоре или контракте).
  2. Это те деньги, которые вы получаете после сдачи в наёмное пользование квартиры или другой недвижимости.
  3. Это проценты, которые вы можете получить после участия в прибыли фирмы. (То есть вложили в проект, получили доход — отдайте часть государству).
  4. Это часть от любой материальной выгоды
  5. Это деньги, полученные после того, как вы продали что-то: авто, недвижимость, ценные бумаги, долю в компании.
  6. Это оклад, премии и разовые мотивационные выплаты
  7. Это надбавки к зарплате и выплатам за стаж
  8. Это любые коэффициенты, увеличивающие ваш доход (например те, что дают прибавку к зарплате исходя из территориального расположения).

Также есть такие случаи, когда НДФЛ не взимается только до определённого момента. А вот если этот лимит пройден — пожалуйте на оплату. Лимиты устанавливаются для каждого явления свои. Но вот список того, что относится к этим частично облагаемым позициям:

  • Подарки начинают облагаться налогом на доход тогда, когда их годовая стоимость станет больше 4-х тысяч руб.
  • Любая материальная помощь. Как и в случае с подарками, лимит — 4 тысячи рублей годовой стоимости.
  • Мат.капитал на рождение ребёнка. Лимит — 50 т.р.
  • Выходные пособия. Здесь граница находится на уровне тройного размера средней зарплаты.
  • Суточные также начинают облагаться налогом, если они превышают суммы в 700 рублей за один день для территории РФ, и 2,5 тысячи рублей в день, для поездок за границу.

Если вам нужна правовая база по начислению и обложению НДФЛ, обратите внимание на статьи Налогового кодекса РФ номер ,,,, и 

Подоходный налог и не только

Принято считать, что с зарплаты работник платит только подходный налог, который в России составляет 13% от начисленной зарплаты. Остальные налоги и взносы за работника «как бы» уплачивает работодатель. Но это на бумаге, а по факту налоги идут из тех доходов, которые приносит компании работник – и получается, что все налоги и взносы в любом случае платятся из кармана сотрудников. Просто одни налоги сотрудники видят, а другие – нет.

Помимо подходного налога, о котором все знают, с зарплаты платятся:

  • Взносы в Пенсионный фонд;
  • Взносы в Фонд социального страхования (ФСС);
  • Взносы в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Разберем по порядку, сколько в итоге Вы заплатите налогов и взносов с зарплаты в 30 тыс. руб.?

Ставки НДФЛ в России

Для резидентов РФ

Виды денежных поступленийПодоходный налог, проценты
Поступления от трудовой деятельности (зарплата, оплата в отпуске и прочее)13 %
Доходы индивидуальных предпринимателей от бизнеса13 %
Дивиденды13 %
Выручка от продажи недвижимости и прочего имущества13 %
Проценты по банковским вкладам35 %
Выигрыши и призы в лотереях, розыгрышах, викторинах (более 4000 рублей)35 %
Доходы от экономии на процентах при получении займа (к примеру, беспроцентный займ)35 %

Для нерезидентов России

Виды денежных поступленийНалог на доход, проценты
Поступления от трудовой деятельности (зарплата) для:

  • иностранцев с высокой квалификацией (ценных специалистов);
  • резидентов стран — членов ЕАЭС;
  • безвизовых мигрантов;
  • тех, кто в статусе беженца.
13 %
Доходы индивидуальных предпринимателей от бизнеса30 %
Дивиденды15 %
Выручка от продажи недвижимости и прочего имущества30 %
Доход от процентов по банковским вкладам30 %
Выигрыши и призы в лотереях, розыгрышах, викторинах (более 4000 рублей)30 %
Доходы от экономии на процентах при получении займа (к примеру, беспроцентный займ)30 %
Поступления от трудовой деятельности (зарплата) для прочих иностранцев30 %

Отвечают эксперты специально для сайта Сашки Букашки:Правильно ли, что в России НДФЛ платят работодатели?

Константин Человечков генеральный директор компании Сайтоник (Екатеринбург)

На мой взгляд, это пережиток. При современным уровне автоматизации, вполне можно передать обязанность по оплате НДФЛ работникам. По аналогии с тем, как сейчас вводят налог на самозанятых. Это повысит сознательность населения как налогоплательщиков и упростит жизнь малому и среднему бизнесу — будет меньше затрат на бухучет, меньше поводов для «наездов» со стороны налоговой.

Александр Данилов генеральный директор ООО «Коворкинг Вест»

Для работодателей такое положение создает лишнюю нагрузку. Ведь нужно контролировать:

  • Сроки выплат НДФЛ в бюджет, они не должны отличаться от даты выплаты зарплаты более чем на 1 день.
  • Сроки предоставления справки в ФНС о выплаченных суммах, при нарушении которых начисляется штрафные санкции.
  • Предоставлять работникам справки 2-НДФЛ.
  • Учитывать в начислениях НДФЛ льготы и вычеты, предоставленные работникам по закону.

Для работников, за которых выплачивается НДФЛ, это также невыгодно — ведь они распоряжаются меньшими суммами, чем могли бы. Однако для государства такое администрирование поступлений в бюджет средств ООО и ИП, которых насчитывается 7989717 шт легче, чем для 78 миллионов работающих.

Дмитрий Лицентов директор ТД Галерея (Москва)

Я, как директор предприятия, считаю, что это неправильно, когда работодатель платит налоги за сотрудника. Налоги с зарплаты должен платить сам сотрудник.

Во-первых, сотрудник будет видеть, сколько он тратит на «пенсию», «медицину», «страховку» и так далее.

Во вторых, это снимет часть нагрузки с работодателя, по расчету, контролю, оплате отчислений с зарплаты.

Как следствие, снимет с предпринимателей ответственность и множество походов по налоговым органам.

Уж поверьте, нам, предпринимателям: у нас есть чем заняться. Я часто слышу, что медицина в России бесплатная, но по факту это совсем не так: каждый работающий человек платит за «бесплатную» медицину из своего кармана и, даже при средней зарплате, в год получается не маленькая сумма. Я бы искренне хотел, чтобы сотрудники платили сами налоги с зарплаты и видели, во сколько реально они обходиться работодателю.

Какие существуют льготы

Налог — это из действенных вариантов для пополнения государственной казны, то его ориентирование направлено на выполнение заданных функций. Не менее важен и даже довольно интересен сам нюанс высчитывания налога, если имеются несовершеннолетние дети.

НДФЛ не удерживается, если поступления денежных средств были следующими:

  1. Пенсионные выплаты.
  2. Пособия от государства.
  3. Прибыль в виде алиментов на содержание детей.
  4. Стипендии для учащихся.
  5. Если вознаграждение было выдано за нахождение клада.
  6. Премиальные начисления и гранты, изложенные в правительственном документе.
  7. Компенсации всех разновидностей, без исключения.
  8. Финансовые средства, полученные в результате сдачи крови.
  9. Выплаты по соцобеспечению, имеющие единовременный характер.

Разновидности доходов, где не производиться частичное налогообложение:

  1. Если получен подарок общей стоимостью, не превышающей 4 тысяч рублей.
  2. Если были отданы призы на мероприятиях от государственных органов.
  3. При выплате материальной помощи нуждающимся лицам в размере до 4 тысяч рублей.
  4. При представлении финансовых документов на приобретение препаратов на сумму, не превышающую 4000 рублей.

Установленные процентные ставки подоходного налога

Подоходный налог является одним из основных видов налогообложения доходов населения. Согласно установленным правилам, данный налог используется в отношении всех официальных доходов граждан

Важно отметить, что в данном правиле существует ряд исключений. На сегодняшний день данным налогом не облагаются выходные пособия, командировочные выплаты, алименты, а также различные компенсационные выплаты

Порядок удержания этого налога регламентирован двести десятой статьей Налогового Кодекса. Помимо этого, данный документ содержит в себе информацию о видах дохода, не подлежащих налогообложению.

Согласно действующим правилам, данный налог оплачивается ежемесячно. Переводить денежные средства в федеральный бюджет необходимо на следующий день после получения заработной платы. Как правило, данная обязанность возлагается на работодателя, который самостоятельно составляет все необходимые расчеты и переводит денежные средства фискальной службе.

На сегодняшний день ставка по данному налогу составляет тринадцать процентов от суммы дохода. Эта ставка действует лишь в отношении заработной платы граждан нашей страны. В случае с представителями других стран, работающих на территории РФ, ставка по НДФЛ увеличивается до тридцати процентов.

Существует множество различных правовых тонкостей и нюансов, связанных с вопросом оплаты НДФЛ. Согласно действующим правилам, все официально трудоустроенные работники получают заработную плату дважды в течение месяца. Первая часть выплат именуется авансовым платежом. Эта часть заработка работников не подлежит налогообложению. Вычет данного налога осуществляется именно на момент выдачи оставшихся денежных средств.

Нередко, руководство компаний сталкивается с невозможностью перечисления денежных средств органам контроля. Примером такой ситуации являются те случаи, когда работники увольняются сразу же после получения авансового платежа. В этом случае руководству компании необходимо отправить письменное уведомление в ФНС. Далее, уволившийся сотрудник должен самостоятельно взаимодействовать с органами контроля.

В практических условиях часто возникают различные обстоятельства, препятствующие своевременному перечислению средств в государственную казну

Важно отметить, что попытка уклонения от оплаты данного налога несет за собой негативные последствия в виде штрафных санкций. В случае нарушения сроков перечисления денежных средств, предпринимателя ждет штраф в объеме двадцати процентов от величины выплат

К этой сумме необходимо прибавить неустойку, которая начисляется за каждый день просрочки. Обязанность по оплате штрафа и неустойки возлагается на работодателя, поскольку именно он выступает в статусе налогового агента. Отдельного внимания заслуживает порядок расчета величины неустойки. Для того чтобы рассчитать пени, необходимо умножить начисленную сумму на 1/300 ключевой ставки, установленной Центральным Банком.

НДФЛ удерживается с зарплаты работников и подлежит перечислению в федеральный бюджет

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий