Что такое ндфл простыми словами?

Налоги в других странах

Для сравнения рассмотрим примеры ставок на данный налог в других странах мира.

США

Здесь подобный налог может взиматься на 3 уровнях:

  • на уровне федерации в размере 10-39,6% от прибыли;
  • на уровне штата проживания резидента 0-11 % (в 5 штатах граждане не облагаются налогом в качестве привилегии);
  • на уровне города или округа до 5 %.

На размер федерального налога влияет наличие супруга у резидента и размер его заработка. Не облагаются суммы до 18 тысяч долларов. А для доходов свыше 406 тысяч долларов применяется наивысший процент.

Европа

Подоходный налог в некоторых странах составляет больше половины их заработной платы:

  • в Швеции до 56,9 %;
  • в Португалии до 56,5 %;
  • в Дании до 55,6 %;
  • в Испании до 57 %.

Среди европейских государств с минимальным налогом можно отметить Болгарию (10%), Литву (15%), Венгрию (16%).

Южная Америка

Здесь суммы налога более лояльные, чем в большинстве государств мира.

В Чили ставка налога составляет 5-40 %. А в Бразилии суммы до 15 тысяч реалов не облагается налогом. Максимальная ставка там составляет 27,5 % для доходов свыше 30 тысяч реалов.

Безналоговые страны

Но есть страны, где резиденты освобождены от уплаты подоходного налога. К государствам, где царит налоговый рай, относятся:

  • Каймановы острова;
  • ОАЭ;
  • Катар;
  • Султанат Оман;
  • Кувейт;
  • Бахрейн;
  • Бермудские острова;
  • Багамские острова;
  • Андорра;
  • Монако.

Одни из них являются настолько богатыми, что не нуждаются в налогах своих граждан. Они создают все условия для высокого уровня жизни населения. Другие страны стараются привлечь отсутствием налогов как можно больше инвесторов для развития их экономики. В любом случае граждане этих стран получают полноценный доход без необходимости оплаты подоходных налогов.

Когда НДФЛ можно не уплачивать

Действующее законодательство обязывает всех налогоплательщиков декларировать свои доходы. Это означает, что каждое лицо, ведущее официальную трудовую деятельность, должно оплачивать налоги. Основываясь на вышесказанном можно сделать вывод, что налогом облагается не только заработная плата, но и дополнительные источники дохода. К таким источникам относятся денежные средства, полученные благодаря различным финансовым операциям.

Многих граждан интересует вопрос, можно ли не оплачивать НДФЛ. Подобное исключение предусмотрено лишь для тех людей, что не имеют официальной работы. К этой же категории относятся пенсионеры, студенты и инвалиды, которые не могут вести профессиональную деятельность. Лицам, не входящим в данную группу, предоставляется возможность снизить размер налоговых платежей, благодаря различным видам вычетов. Иных законных методов уклонения от уплаты данного налога не существует.

Существующие объекты налогообложения

Тем, кто испытывает трудности с положениями, указанными в Налоговом Кодексе страны, и самостоятельно не смог понять, что же является объектом обложения НДФЛ, необходимо ознакомиться с представленным разделом рассматриваемого материала.

Прибыль — объект налогообложения

Главными объектами обложения НФДЛ являются следующие.

  1. Прибыль, получаемая резидентом России в течение отчетного срока, при этом источник ее находится:
    1. на территории РФ;
    2. вне территории РФ.
  2. Получаемая лицом, не являющимся налоговым резидентом страны, прибыль, источник которой располагается на территории России.

В список подлежащей обложению прибыли включены некоторые дополнительные виды, помимо оплаты труда:

  • доходы за эксплуатацию права автора на интеллектуальную или иную собственность;
  • осуществление сдачи в аренду имущества, находящегося в России;
  • доходы за продажу собственного имущества, акций или долей компаний и т.п.;
  • деньги за произведенные работы по официальной договоренности.

Прибыль является полученной на территории нашей страны или вне ее, в зависимости от того, где находится сама фирма или какое-либо имущество.

Не подлежат обложению НДФЛ следующие доходы.

  1. Получаемая от государства денежная поддержка в виде пособий, кроме тех средств, которые выплачиваются гражданам, потерявшим временно способность трудиться, или же ухаживающих за заболевшими детьми.
  2. Пенсионные начисления в пользу людей, достигших законодательно установленного возраста для выхода на пенсию, или же признанных нетрудоспособными в медико-социальном бюро, посредством проведенной организацией экспертизы.
  3. Законодательно установленные компенсации за вред, причиненный здоровью гражданина, безвозмездное предоставление жилья, при уходе работника из организации ввиду его увольнения.
  4. Алименты, выплачиваемые человеком супругу, ребенку или другому родственнику.
  5. Получаемая студентом высшего учебного заведения стипендия.
  6. Донорское вознаграждение.
  7. Грант, выдаваемый в качестве средства, поддерживающего дальнейшее проведение программ, имеющих одну из следующих направленностей:
    1. научную;
    2. образовательную.
  8. Помощь пострадавшим в результате возникновения бедствий стихийного характера, выдаваемая на восстановление здоровья или поврежденного имущества.
  9. Материальная помощь семьям, имеющим официальный статус малообеспеченных.
  10. Пострадавшим в результате попадания в террористический акт лицам.
  11. Деньги, компенсирующие высокую цену путевок, исключая путевки туристические.

Для чего нужна справка 2 НДФЛ (образец)

Для чего нужна справка 2-НДФЛ, может быть интересно тем, кто столкнулся с необходимостью представления этого документа. В нашей статье мы расскажем, для чего нужна справка 2-НДФЛ, в каких ситуациях она может потребоваться, где и как ее можно получить.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ

Разбираясь в этом вопросе, прежде нужно понять, какая информация отражается в такой справке. А в ней, в соответствии с приказом Федеральной налоговой службы от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected], отражаются сведения о доходе, полученном налогоплательщиком за определенный период, а также о том, какая сумма налога была с него удержана.

Таким образом, справка по этой форме может потребоваться в ситуациях, когда человеку необходимо подтвердить свой уровень дохода.

Речь может идти, например, о получении займов и кредитов, оформлении социальных пособий и иных видов соц. помощи, подаче документов на получение налогового вычета и т. п.

Справка 2-НДФЛ для оформления кредита

Как уже сказано выше, справка такого рода зачастую запрашивается при оформлении займов/кредитов кредитными организациями.

Предупреждение!

Получить справку 2-НДФЛ можно по месту работы, обратившись с письменным заявлением, которое составляется в свободной форме и подается на имя руководителя организации.

Не позднее чем через 3 дня с момента поступления такого заявления работодатель обязан оформить и представить сотруднику справку о доходах.

В ней должны быть указаны:

  • наименование документа;
  • период, за который предоставляется информация;
  • сведения о налоговом агенте (работодателе);
  • сведения о физическом лице (налогоплательщике);
  • информация о полученных за отчетный период доходах;
  • сведения о налоговых вычетах, полученных работником, и основаниях для их получения;
  • обобщенная информация о доходах и уплаченном налоге.

Заверяется справка подписью уполномоченного должностного лица и печать организации.

Где взять образец справки о доходах для соцзащиты

В случае необходимости подачи справки 2-НДФЛ в органы соцзащиты (она может потребоваться, например, для оформления пособий или какого-то вида социальной помощи) также достаточно написать заявление.

Никаких дополнительных требований к справке для соцзащиты не предъявляется, образец заполнения (так же как и пустую форму) можно при необходимости найти на специализированных сайтах.

Как получить справку 2-НДФЛ военнослужащему

В случае с военнослужащими обязанность по выдаче таких справок возложена на Федеральное казенное учреждение «Единый расчетный центр МО РФ».

С 01.06.2014 получить документ можно также в управлениях финансового обеспечения, расположенных, в зависимости от военного округа, в городах: Екатеринбурге, Санкт-Петербурге, Хабаровске.

Отравить заявление о выдаче справки военнослужащий может по почте, посредством электронной почты или факса; возможна также его подача при личном посещении соответствующего учреждения.

Ответ получить можно в установленный законом срок (не более чем через 5 дней) также лично или по почте.

Справка 2-НДФЛ для ИП

Индивидуальные предприниматели в соответствии с законом налоговые отчисления обязаны производить за себя самостоятельно. По этой причине отдельной справки 2-НДФЛ для них попросту не существует (если, конечно, ИП одновременно не является наемным работником).

Внимание!

Доход ИП подтверждается обычно либо справкой 3-НДФЛ, либо путем представления заверенной налоговой декларации за прошлый отчетный период.

Теперь вы знаете, для чего нужна справка 2-НДФЛ, где ее взять и кому таковая может потребоваться.

Разбираясь в этом вопросе, прежде нужно понять, какая информация отражается в такой справке.

А в ней, в соответствии с приказом Федеральной налоговой службы от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected], отражаются сведения о доходе, полученном налогоплательщиком за определенный период, а также о том, какая сумма налога была с него удержана.

Кто имеет право на налоговый вычет

Размер стандартных вычетов по налогам зафиксирован законодательными актами. Использовать эту льготу могут многодетные семьи, труженики, воспитывающие инвалидов, участники Великой Отечественной Войны и люди, получившие болезнь в результате радиационной катастрофы. Социальные вычеты несколько отличаются от стандартных льгот. Такие вычеты предусмотрены лицам, нуждающимся в лечении, а также для тех граждан, что получают образование. Размер данных льгот зависит от величины суммы, потраченной на вышеописанные цели.

Имущественный вид вычетов предоставляется при проведении различных операций, связанных с объектами недвижимости. Профессиональные вычеты могут использовать сотрудники адвокатских агентств, нотариальных контор и индивидуальные предприниматели. Помимо этого, данная льгота предоставляется лицам, трудящимся на основе гражданско-правового соглашения.

Подоходный налог (НДФЛ) относится к числу общегосударственных налогов

На что накладывается налог

Объектом признан любой доход, полученный в течение определенного отчетного периода. Для удобства расчета берется календарный год. Объектами обложения налогами могут быть как непосредственно денежная прибыль, полученная за указанный период, так и любого рода натуральные формы дохода – работы, товары или услуги, оказанные физическому лицу, которые принесли ему денежную выгоду.

В данном случае оценивается стоимость полученных услуг, работ или товаров. Также взимается налог от материальной выгоды при купле-продаже ценных бумаг.

Налоговые ставки

Самое основное, что интересует плательщиков налогов – сумма НДФЛ. Рассчитать ее можно, если знать процент с определенного вида дохода, который нужно превратить в денежный эквивалент и выплатить в государственную казну.

Размер ставок определяется 224-й статьей Налогового кодекса РФ. Согласно этому документу, для резидентов РФ 13% налога выплачивается со следующих видов дохода:

  • заработная плата;
  • отпускные;
  • доход индивидуального предпринимателя от его деятельности;
  • прибыль от продажи квартиры, дома;
  • доход от продажи автотранспорта;
  • дивиденды.

Для нерезидентов РФ также устанавливается налоговое бремя. Они, как и резиденты, обязаны выплачивать 13 процентов от трудовой деятельности, совершаемой на территории РФ безвизовыми мигрантами, беженцами, иностранными специалистами с высокой квалификацией.

Повышенный налог в тридцать процентов платят все остальные нерезиденты, которые занимают в РФ индивидуальной предпринимательской деятельностью, продают транспортные средства, недвижимость. При получении нерезидентами дивидендов с них взимается 15 процентов налога.

Что касается прибыли по вкладам, призов и выигрышей, то нерезидентам назначается ставка в тридцать процентов от полученных средств.

Платежи, не облагаемые НДФЛ

Налоговое законодательство четко предписывает тот вид прибыли, с которой уплачивается НДФЛ, а также тот доход, с которого платить налог не нужно. К таким разновидностям относят:

  • пособия, назначенные государством (кроме пособия по временной нетрудоспособности);
  • компенсации (возмещение вреда, возмещение за гибель члена семьи и т.д.);
  • студенческие стипендии;
  • денежное вознаграждение за донорство;
  • алименты;
  • доходы, оформленные как материальная помощь, подарок, приз или выигрыш, который не превышает указанной суммы (время от времени сумма может изменяться).

Все эти доходы не облагаются пошлиной, поэтому при получении денег резиденты РФ не должны беспокоиться о перечислении денежных средств в налоговую.

Актуальную информацию о том, какие платежи облагаются НДФЛ можно прочитать в НК РФ

Что входит в подоходный налог

Чтобы избежать серьезных проблем с законом, а также начисления существенных пени и штрафов, необходимо знать, что облагается подоходным налогом. Согласно действующему законодательству, своевременно оплачивать этот сбор и подавать декларацию в ФНС должны следующие категории граждан:

  • получающие доходы от сдачи имущества в аренду;
  • индивидуальные предприниматели;
  • налогоплательщики, получившие доход от реализации имущества, пребывавшего в их собственности менее 3 лет;
  • адвокаты, нотариусы и прочие специалисты, оказывающие различные услуги в частном порядке;
  • граждане, получающие финансовые средства из других государств;
  • лица, получающие доход от людей, не являющихся налоговыми агентами государства.

Помимо граждан, попадающих в описанные выше категории, подоходный налог обязаны уплачивать и некоторые другие лица. К ним можно отнести тех, кто по наследству получил произведения искусства, авторские права на какие-либо исследования, научные труды и литературу. Однако отчисления с них следует платить лишь в том случае, если гражданином была получена финансовая прибыль.

В 217 статье НК РФ указано, что рассматриваемый налог не начисляется в следующих обстоятельствах:

  • доход получен в результате наследования;
  • средства предоставлены гражданину близкими родственниками;
  • проданное имущество пребывало в собственности гражданина свыше 3 лет.

Еще одна категория доходов, не облагаемая налогом — социальные выплаты, в числе которых стипендии, пенсии, пособия и прочее.

Сбор для вычета

Обратить внимание нужно на налоговый вычет. Именно он интересует налогоплательщиков

Даже больше, чем уплата соответствующего налога. Для него никаких особых документов не требуется. А вот вычет — совсем другое дело.

Что придется предъявить в налоговую службу для получения оного? Список документов может изменяться, в зависимости от ситуации. Но обычно нужно принести с собой (копии и оригиналы):

  • паспорт;
  • налоговую декларацию;
  • справку 2-НДФЛ;
  • документы на собственность (для сделок с недвижимостью);
  • договор купли-продажи (тоже для разных сделок);
  • договоры на оказание услуг/обучение;
  • чеки, квитанции и платежки, подтверждающие траты;
  • лицензии и аккредитации заведений (для вузов и медицинских учреждений);
  • трудовую книжку;
  • военный билет (для мужчин);
  • ИНН и СНИЛС;
  • пенсионное удостоверение (если есть);
  • свидетельства о браке/разводе/рождении детей;
  • заявление установленного образца;
  • банковские реквизиты счета;
  • справки об уплате процентов по ипотечному договору (если вычет связан с ипотекой);
  • справки об обучении в вузе (для студентов очной формы до 23 лет).

В принципе, это все. Далее просто отнесите документы с заявлением в налоговую службу и подождите некоторое время. Вашу заявку рассмотрят, после чего вынесут окончательное решение относительно выплат. Если оно удовлетворительное, то приблизительно через 1-2 месяца на счет, указанный в заявлении, вы получите возврат.

Сроки сдачи

Налоговые агенты должны сдавать расчет 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие и девять месяцев не позднее последнего дня месяца, который следует за соответствующим периодом. Например, расчет за первый квартал надо подать не позднее 30 апреля, за полугодие — не позднее 31 июля, а за девять месяцев — не позднее 30 октября.

Еще налоговые агенты должны сдать годовой отчет. Раньше его можно было сдать до 1 апреля. Теперь правила изменились, и с 2020 года годовой отчет нужно сдавать на месяц раньше — не позднее 1 марта.

Если последний день срока сдачи приходится на нерабочий день, то последний день переносится на следующий за ним рабочий день.

Льготы по выплате налога

Согласно букве закона, применяемого в сфере налоговых правоотношений, уменьшить финансовую базу для начисления средств в государственную казну можно посредством налогового вычета. Он бывает следующих видов:

  • стандартный;
  • социальный;
  • инвестиционный;
  • профессиональный
  • имущественный.

Под стандартным понимается льгота, полагающаяся к выдаче следующим категориям населения:

  • ветеранам Великой отечественной войны;
  • инвалидам Великой отечественной войны;
  • героям России;
  • участнику ликвидации аварий на Чернобыльской атомной электростанции.

Величина компенсации представителям перечисленных выше категорий составляет от 500 до 3000 рублей ежемесячно. Если гражданин одновременно представляет несколько определенных законом льготных категорий, то имеет право на получение выплат по максимальному размеру.

Составлять из нескольких направлений общую сумму закон запрещает

Величина денежных компенсаций на ребенка варьируется в зависимости от:

  • очередности появления ребенка на свет;
  • состояния здоровья;
  • возраста;
  • обучения в высшем учебном заведении.

Также возможно получение компенсации на прибыль, не пресыщающей сумму в 350 тысяч, кроме того выдается вычет социальный, если имели место быть расходы, связанные с проведением медицинских манипуляций или получением образования. Все подходящие по закону для получения вычета расходы подробно описаны в статье №219. По социальной компенсации на подающего заявление человека лимит составляет 120 тысяч рублей, на его родных по 50 тысяч. Имеется исключение из правила. Если человек получал лечение, стоящее очень и очень дорого, то его полная стоимость может быть вычтена.

Покупая жилье, можно также рассчитывать на уменьшение финансовой базы обложения налогами посредством имущественного вычета. Максимально возможная к возврату сумма составляет 2 000 000 рублей.

Уплата налога и подача декларации

Налоговым кодексом для НДФЛ определен налоговый период — календарный год. Это означает, что по истечении каждого года окончательно рассчитывается база по НДФЛ и определяется размер платежа каждого налогоплательщика.

Основная часть налога (обычно с заработной платы) уплачивается работодателем, который именуется в налоговом законодательстве налоговым агентом. Им же и заполняются формы отчетности по этому виду налога.

Так, если вы сдаете квартиру, то у вас возникает обязанность подачи декларации 3-НДФЛ по доходам от этой деятельности. Точно также придется подавать декларацию и в случае продажи жилья, если вы являлись собственником этого имущества не более 3 лет (а с 2016 года — 5-ти лет).

Самостоятельно обязаны заполнять декларацию также индивидуальные предприниматели на основной системе налогообложения, частнопрактикующие нотариусы и адвокаты.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ неспециалисту не очень просто, в первый раз лучше воспользоваться помощью опытного в этих вопросах человека

Физические лица, претендующие на возврат ранее уплаченного в бюджет налога, также должны подавать декларацию 3-НДФЛ. Для ее правильного заполнения можно прибегнуть к услугами профессионалов, либо воспользоваться соответствующей программой на сайте www.nalog.ru.

Подается декларация в налоговую инспекцию по месту проживания не позднее 30 апреля того года, который следует за годом получения декларируемого дохода.

Льготы по налогу и доходы, с которых не берется НДФЛ

Некоторые виды доходов освобождаются от обложения НДФЛ — они перечислены в ст. 217 НК РФ. Это: трудовые пенсии, государственные пособия, вознаграждения донорам, стипендии, разовая материальная помощь и др.

Скачать (DOCX, 35KB)

Кроме того, по НДФЛ предусмотрены и налоговые льготы — так называемые налоговые вычеты. Что качается стандартных налоговых вычетов (ст. 218 НК РФ), то они ежемесячно уменьшают налогооблагаемую базу:

  • на 3 000 рублей — для инвалидов ВОВ, инвалидов военнослужащих, чернобыльцев, на 3-го в семье ребенка;
  • на 500 рублей — для героев РФ и СССР, инвалидов 1-2 групп и инвалидов детства;
  • на 1 400 рублей — на 1-го и 2-го ребенка родителям и опекунам, на попечении которых находятся несовершеннолетние дети.

Скачать (DOCX, 19KB)

Помимо стандартных, существуют еще:

  • социальные вычеты по ст. 219 НК РФ (в суммах доходов, перечисленных на благотворительные цели, а также на оплату лечения, обучения, дополнительных пенсионных взносов);
  • профессиональные налоговые вычеты по ст. 221 НК РФ, право на пользование которыми принадлежит частнопрактикующим адвокатам и нотариусам, индивидуальным предпринимателям;
  • имущественные вычеты по ст. 220 НК РФ, право на которые возникает при покупке квартиры, земельного участка или дома;
  • инвестиционные вычеты по ст. 219.1 НК РФ по ценным бумагам и индивидуальным инвестиционным счетам;
  • вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ст. 220.1 НК РФ);
  • вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ).

Чтобы вы могли воспользоваться любым видом вычетов, от вас потребуются подтверждающие право на льготу документы.

Отчетные документы по НДФЛ

Невозможно преуменьшить значимость сбора этой разновидности отчислений для нашей страны. Помимо России, сбор НФДЛ практикуется практически во всех странах мира. Именно за счет него государственный бюджет получает одно из наибольших финансовых вливаний, если не считать НДС и налог на прибыль.

Отчетность предоставляемая налоговой – бланки форм, установленных законодательно

Организации, являющиеся лицами юридическими, а также индивидуальные предприниматели, нанимающие сотрудников, обязаны по окончанию периода отчетности передать в инспекцию заполненный документ с данными по доходам, исчисленным и фактически переведенным в государственную казну налогам.

Этот документ носит название справки 2-НДФЛ и содержит информацию о степени полноты выполнения налоговым агентом обязательств перед страной. Его заполнение производится на каждого работника компании, получавшего доход за указанный период отчетности. Основанием для вписывания данных является получение работником оплаты труда и других денежных начислений, например премиальных и тому подобных.

В инспекцию некоторыми лицами также передается декларация, отображающая:

  • доходы, начисленные за отчетный срок;
  • предоставленные вычеты;
  • исчисленные и удержанные суммы налога;
  • платежи авансового характера;
  • суммы переплаты, подлежащие к возвращению внесшему их гражданину или другому субъекту правоотношений.

По указаниям Налогового Кодекса декларация подается от:

  • ИП;
  • сотрудника частной фирмы из сферы юридической (нотариальной, адвокатской);
  • лицом, получившими награду от субъектов, не являющихся агентами налоговыми;
  • человеком, выигравшим денежный приз;
  • если у гражданина из прибыли не был изъят НДФЛ в результате проводимых налоговыми агентами мероприятий;
  • субъектом, получившим прибыль в результате продажи недвижимости, находившейся у него во владении менее 3 лет;
  • резидента страны, источник дохода которого располагается вне территории страны;
  • получившим от наследника автора литературного или научно-исследовательского произведения вознаграждение человеком;
  • человеком, получившим деньги в подарок, кроме случая, когда между дарителем и получателем имеются родственные узы

Все остальные категории плательщиков НДФЛ по собственному желанию могут предоставить в налоговую отчетность.

Это лучше всего сделать в случае:

  • гражданин не получил от работодателя полный суммы налогового вычета;
  • гражданин изъявил желание получить вычет другой разновидности.

Предоставить в органы декларационный бланк необходимо до конца апреля следующего за отчетным сроком года. Несвоевременное предоставление или непредставление документов влечет неприятные последствия в виде штрафов, а именно:

  • по 300 рублей для бюджета фирм;
  • по 500 рублей лично с руководителя компании.

Зачем нужен налог на доходы физических лиц?

Основная цель взимания НДФЛ – благоустройство территорий и обеспечение социальной сферы, образования, здравоохранения. Деньги, уплаченные физическими лицами, остаются в местном бюджете – 85% идут субъекту Федерации, а 15% — в местные бюджеты. При этом речь идет именно о месте уплаты налога, то есть, если вы зарегистрированы в Белгороде, но работаете в Москве, 13% от заработной платы будут поступать в бюджет столицы, а не на благоустройство родного Белгорода. Зачем же государству нужен этот налог? Целей расходования средств несколько:

  • поддержание общественного порядка;
  • содержание и ремонт дорожных покрытий, включая тротуары;
  • экологические мероприятия – открытие новых парков, озеленение улиц, уборка мусора и очистка снега;
  • благоустройство города – установка лавочек, фонтанов, памятников;
  • организация образования в школах и детских садах;
  • здравоохранение – работа поликлиник и больниц;
  • развитие сферы ЖКХ – например, прокладка газового трубопровода в отдаленный район области;
  • функционирование органов власти – аппарата чиновников.

Безусловно, направлений для расходования НДФЛ немало, это бюджетные отрасли экономики. Каждый гражданин, уплачивающий налог со своих доходов, может рассчитывать на чистые и красивые улицы, образование, лечение, защиту своих прав и свобод – фактически, эти услуги не являются бесплатными, они оплачены из налогов.

Вычеты

Если честно, то у всех налогоплательщиков есть еще одна очень интересная возможность. Какая? Например, можно произвести возмещение НДФЛ при покупке квартиры или любой другой недвижимости. Что это значит?

В России при совершении тех или иных сделок при наличии дохода вы можете вернуть себе часть потраченных средств. Этот процесс называется налоговым вычетом. Он составляет, как и подоходный налог, 13% от указанной суммы. Оформляется не слишком трудно, но требует определенной подготовки. Если вы не имеете никакого дохода, то вычет не получится получить.

К слову, возмещение НДФЛ возможно во многих случаях. Как мы уже выяснили, если речь идет о сделках с недвижимостью, можно без проблем вернуть себе 13% от ваших трат. Даже когда имеет место ипотека. Также сюда относится лечение и обучение. Вы работаете официально и у вас есть дети? Тогда имеете полное право уменьшить при помощи соответствующего вычета (он называется просто «на детей») налоговую базу. А значит, немного увеличить прибыль, а сам налог понизить. В общем, вариантов много.

Как платить

Что такое НДФЛ, мы уже разобрались. Более того, стали понятны основные документы, которые потребуются и для самого налога, и для вычета. Но вопрос в другом — как можно оплатить долг перед государством? После этого можно будет уже выяснять полный перечень всех необходимых документов и для вычета, и для самого налога.

На самом деле, тут нет ничего трудного для понимания. В целом, имеется очень много альтернатив уплаты НДФЛ. Пример тому — использование кассы в банке или терминала в налоговых органах (в некоторых регионах такая техника имеется). Если перечислить все возможные способы уплаты, можно выделить среди них:

  • банк (через кассу);
  • терминалы оплаты;
  • касса в налоговом органе (если есть);
  • через портал «Госуслуги»;
  • посредством сервиса «Оплата госуслуг»;
  • интернет-банкинг (вроде «Сбербанк Онлайн»);
  • виртуальным кошельком;
  • при помощи банкоматов.

Как видите, тут альтернативных решений более чем достаточно. Чего не сказать о вычете. Ведь вы можете вернуть деньги только на банковский счет или на карту. Никаких электронных сервисов или дополнительных кошельков! Именно такие правила установлены в Российской Федерации.

Единый налоговый платеж на самом деле добровольный

Платить налог на имущество, землю и машину — это обязанность, которую никто никаким законом не отменял. Но платить их авансом с помощью единого налогового платежа — это право. Вы можете вносить деньги на авансовый кошелек, а можете не вносить. Никто не заставит.

Но когда придет время, налоговая инспекция обязательно направит уведомление и будет ждать уплаты начисленных сумм. А если они тем или иным образом не поступят в бюджет, их обязательно взыщут. Причем без суда в привычном понимании. Однажды банк просто спишет деньги с карты — и сослаться на видео с призывами не платить налоги не получится.

Если не платить

Некоторые задумываются над тем, что будет, если не платить НДФЛ. Тут ответить однозначно тоже не получится, ведь в России бывает всякое. Вообще, такой поступок трактуется, как нарушение закона. И он уголовно наказуем. Обычно за отсутствие отчетности с вас взимут штраф, а также потребуют объяснить, почему вы не декларировали доход. До тюрьмы обычно дело не доходит.

Хотя, на практике сейчас многие увиливают от уплаты подоходного налога. Особенно если заработок маленький. Например, можно попытаться скрыть прибыль от аренды жилья или недвижимости. Помните, последствия предугать невозможно, вы действуете на свой страх и риск. Самое безобидное — это явка с объяснением, самое страшное — тюремное заключение.

Подтверждение доходов

Отдельное место выделяется справкам о доходах. Они нужны всегда, особенно если речь идет о возмещении налогового вычета. Называется данный документ 2-НДФЛ. Не путайте его с налоговой декларацией! Это совершенно другая бумага.

Форма 2-НФДЛ — это своеобразная справка о вашей заработной плате. Она выдается в бухгалтерии у вашего работодателя. Причем вы не должны будете ничего заполнять, только запросить и получить ее. Без такого документа налоговый вычет просто не имеет места.

Лишь в редких случаях придется самостоятельно заниматься решением поставленной задачи. Когда? Например, если вы работаете на себя. В таком случае придется изучить коды справки 2-НДФЛ и указать их при изготовлении оной. К слову, она получается в том же приложении, что и налоговая декларация (отчетность). Просто выберите соответствующий пункт, затем просмотрите все предложенные коды с комментариями, отметьте тот вариант, что подходит вам, а затем сформируйте справку и распечатайте ее. К слову, для вычета потребуется только оригинал документа.

Налоговые ставки в РФ

Сейчас действует 5 основных видов ставок:

  • 9 % начисляется на доходы, полученные в виде дивидендов российскими резидентами;
  • 13 % начисляется на основные доходы граждан, не подпадающие под другие критерии;
  • 15 % должны платить нерезиденты России, при получении дивидендов от российских компаний;
  • 30 % начисляется на все доходы, полученные нерезидентами РФ от российских организаций и других местных источников;
  • 35 % накладывается на любые выигрыши и призы.

Все  доходы, не перечисленные здесь, облагаются по ставке 13 %. К основным из них можно отнести заработную плату, доходы от сдачи жилья или автомобиля в аренду, а также многие другие.

Справка 2-НДФЛ: что это и зачем она нужна

Как говорится в известной социальной рекламе: «заплати налоги и спи спокойно».

К счастью, официально работающим лицам можно не беспокоиться по этому поводу, ведь бухгалтерия автоматически удерживает подоходный налог и передает его куда надо, без какого-либо участия со стороны сотрудника.

В данной ситуации работодатель (юридическое лицо или ИП) является налоговым агентом, который обязан взаимодействовать с налоговыми органами, а для этого нужна правильно заполненная справка 2-НДФЛ со всей необходимой информацией о доходах сотрудника и налоговых вычетах.

Давайте более подробно изучим данный вопрос.

Какие сведения содержатся в справке 2-НДФЛ

Помимо наименования документа и другой стандартной информации, справка 2-НДФЛ включает следующие разделы:

  1. Название и реквизиты налогового агента (т.е. работодателя).
  2. Паспортные данные физического лица (сотрудника) — получателя дохода.
  3. Список полученных доходов, которые облагаются НДФЛ по указанной ставке.
  4. Налоговые вычеты (стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные).
  5. Заполненная таблица с общими суммами всех доходов, вычетов, удержанных налогов.

Стоит отметить, что если у налогоплательщика имеются дополнительные источники дохода, то его ждет заполнение такого документа, как декларация 3-НДФЛ (заполняется лично или с помощью юриста в утвержденной форме).

В каких случаях может понадобиться справка 2-НДФЛ

На сегодняшний день насчитывается большое количество ситуаций, когда наличие данной справки является обязательным требованием или существенно облегчает достижение поставленной цели.

Совет!

Пожалуй, наиболее очевидной причиной обращения является декларация по форме 3-НДФЛ, которую необходимо заполнять на основе сведений, полученных из справки 2-НДФЛ.

В качестве других примеров можно привести ситуацию, когда гражданин меняет место работы или хочет оформить банковский кредит. В любом случае, работник вправе получить эту справку без объяснения причин, т.к. налоговый агент не может отказывать в её выдаче.

Где выдается справка 2-НДФЛ и как её получить

Если наемному работнику вдруг понадобилась справка по форме 2-НДФЛ, то у него всегда есть возможность обратиться к налоговому агенту (в бухгалтерию) с соответствующим заявлением.

В свою очередь, налоговый агент обязан удовлетворить данное требование и выдать её независимо от цели, для которой она предназначается.

Кроме того, налоговый агент должен сделать это в разумные сроки, то есть предоставить справку в течение трех дней с момента получения заявки.

Но для начала, работнику необходимо написать заявление о выдаче справки по форме 2-НДФЛ:

  • оформить «шапку» — определить, кому адресовано заявление; указать место работы и паспортные/контактные данные заявителя;
  • изложить свое требование в теле документа («Я, Ф.И.О. … прошу Вас выдать справку о доходах по форме 2-НДФЛ»);
  • дать свое согласие на обработку персональных данных (нужно упомянуть это в тексте), поставить подпись и дату.

На словах всё выглядит довольно просто, а вот на практике процесс составления справки 2-НДФЛ является непростой задачей: всего одна допущенная ошибка может вылиться в штраф от налоговой.

Поэтому, если Вы впервые имеете дело с заполнением справки по форме 2-НДФЛ, мы настоятельно рекомендуем заручиться поддержкой юриста и прислушаться к его советам, которые помогут Вам избежать подобных проблем в будущем.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий